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小規模是勞務派遣,開一個點的普票,同時還能開差額5個點的專票嗎

2023-02-16 15:12
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2023-02-16 15:16

同學您好,你好, 是不可以的 是一般納稅人選的

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快賬用戶1943 追問 2023-02-16 15:18

普票差額可以是吧

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快賬用戶1943 追問 2023-02-16 15:21

老師能說得對具體點嗎

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齊紅老師 解答 2023-02-16 15:25

同學您好,差額納稅,以取得的全部價款和價外費用,以取得的全部價款和價外費用,扣除代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金后的余額為銷售額,按照簡易計稅方法依5%的征收率計算繳納增值稅。即: 應納稅額=(全部價款和價外費用-代用工單位支付給勞務派遣員工的工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用) ÷(1+5%)×5%

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快賬用戶1943 追問 2023-02-16 15:27

這個知道,就是小規模要是開1個點的發票就不能開差額的發票了是嗎?專票普票都不行?

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齊紅老師 解答 2023-02-16 15:32

是的沒錯, 是這樣的

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同學您好,你好, 是不可以的 是一般納稅人選的
2023-02-16
你好,小規模納稅人,勞務派遣行業用差額征稅。服務費開專票5個點,工資開普票,是5%
2021-04-28
你好!可以的,操作沒問題
2024-07-30
如果小規模納稅人提供勞務派遣服務,選擇以取得的全部價款和價外費用為銷售額,按照簡易計稅方法依3%的征收率計算繳納增值稅,則可以按3%的征收率全額開具增值稅專用發票。
2020-11-19
A勞務派遣公司,采用簡易計稅,2018年5月份收取勞務派遣費2000萬元(含稅),支付勞務派遣員工工資、福利和為其辦理社會保險及住房公積金的費用1200萬元。可以如何開票?   1、使用差額開票功能,錄入含稅銷售額2000萬元和扣除額1200萬元,系統自動計算稅額38.10萬元和不含稅金額1961.90萬元,備注欄自動打印“差額征稅”字樣。用工單位可以抵扣38.10萬元。   2、開一張增值稅專用發票%2B一張普通發票 專用發票價稅合計800萬元,不含稅金額761.90,稅額38.10萬元;普通發票價稅合計1200萬元,不含稅金額1142.86萬元,稅額57.14萬元;
2021-07-15
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