同學你好 可以的 你們是外貿公司就可以
某市具有進出口經營權的甲化妝品生產企業系增值稅一般納稅人,2020年2月進口一批高檔化妝品,成交價格為100萬元(折合人民幣,下同),支付境外技術培訓費共計2萬元。運抵我國境內輸入地點起卸前的運保費無法確定,海關按同類貨物同期運輸費估定運費為5萬元。繳納進口稅金后海關放行,甲企業將此批高檔化妝品從海關運往企業,支付運輸公司(一般納稅人)不含稅運費1萬元,并取得增值稅專用發票。當月將此批高檔化妝品的80%銷售,取得含稅銷售額232萬元;將剩余的20%無償贈送客戶。已知:該批高檔化妝品進口關稅稅率為15%,消費稅稅率為15%;本月取得的相關票據均符合稅法規定并在本月申報抵扣進項稅額。要求:(1)計算其關稅完稅價格。(2)計算其進口環節應納關稅。(3)計算其進口環節應納的稅金合計。(4)計算內銷環節實際應繳納的各項稅金及附加合計。
有進出口經營權的星龍外貿公司,2022年10月發生以下經營業務:(1)經有關部門批準從境外進口小轎車30輛,每輛小轎車貨價15萬元,運抵我國海關前發生的運輸費用、保險費用無法確定,經海關查實其他運輸公司相同業務的運輸費用占貨價的比例為2%。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。公司委托運輸公司將小轎車從海關運回本單位,支付運輸公司運輸費用9萬元,取得了運輸公司開具的增值稅專用發票。當月售出24輛,每輛取得含稅銷售額40.95萬元,公司自用2輛并作為本企業固定資產01:57(2)月初將上月購進的庫存材料價款40萬元,經海關核準委托境外公司加工一批貨物,月末該批加工貨物在海關規定的期限內復運進境供銷售,支付給境外公司的加工費20萬元;進境前的運輸費和保險費共3萬元。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。(已知;小轎車關稅稅率60%、貨物關稅稅率20%、消費稅稅率8%)要求:根據以上資料,計算如下項目:1、計算小轎車在進口環節應繳納的關稅,消費稅和增值稅,(2)計算加工貨物在進口環節應繳納的關稅、增值稅。(3)計算該公司國內銷售環節2022年10月份應繳納的增值稅
有進出口經營權的星龍外貿公司,2022年10月發生以下經營業務:(1)經有關部門批準從境外進口小轎車30輛,每輛小轎車貨價15萬元,運抵我國海關前發生的運輸費用、保險費用無法確定,經海關查實其他運輸公司相同業務的運輸費用占貨價的比例為2%。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。公司委托運輸公司將小轎車從海關運回本單位,支付運輸公司運輸費用9萬元,取得了運輸公司開具的增值稅專用發票。當月售出24輛,每輛取得含稅銷售額40.95萬元,公司自用2輛并作為本企業固定資產01:57(2)月初將上月購進的庫存材料價款40萬元,經海關核準委托境外公司加工一批貨物,月末該批加工貨物在海關規定的期限內復運進境供銷售,支付給境外公司的加工費20萬元;進境前的運輸費和保險費共3萬元。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。(已知;小轎車關稅稅率60%、貨物關稅稅率20%、消費稅稅率8%)要求:根據以上資料,計算如下項目:1、計算小轎車在進口環節應繳納的關稅,消費稅和增值稅,(2)計算加工貨物在進口環節應繳納的關稅、增值稅。(3)計算該公司國內銷售環節2022年10月份應繳納的增值稅
有進出口經營權的星龍外貿公司,2022年10月發生以下經營業務:(1)經有關部門批準從境外進口小轎車30輛,每輛小轎車貨價15萬元,運抵我國海關前發生的運輸費用、保險費用無法確定,經海關查實其他運輸公司相同業務的運輸費用占貨價的比例為2%。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。公司委托運輸公司將小轎車從海關運回本單位,支付運輸公司運輸費用9萬元,取得了運輸公司開具的增值稅專用發票。當月售出24輛,每輛取得含稅銷售額40.95萬元,公司自用2輛并作為本企業固定資產01:57(2)月初將上月購進的庫存材料價款40萬元,經海關核準委托境外公司加工一批貨物,月末該批加工貨物在海關規定的期限內復運進境供銷售,支付給境外公司的加工費20萬元;進境前的運輸費和保險費共3萬元。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。(已知;小轎車關稅稅率60%、貨物關稅稅率20%、消費稅稅率8%)要求:根據以上資料,計算如下項目:1、計算小轎車在進口環節應繳納的關稅,消費稅和增值稅,(2)計算加工貨物在進口環節應繳納的關稅、增值稅。(3)計算該公司國內銷售環節2022年10月份應繳納的增值稅
有進出口經營權的星龍外貿公司,2022年10月發生以下經營業務:(1)經有關部門批準從境外進口小轎車30輛,每輛小轎車貨價15萬元,運抵我國海關前發生的運輸費用、保險費用無法確定,經海關查實其他運輸公司相同業務的運輸費用占貨價的比例為2%。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。公司委托運輸公司將小轎車從海關運回本單位,支付運輸公司運輸費用9萬元,取得了運輸公司開具的增值稅專用發票。當月售出24輛,每輛取得含稅銷售額40.95萬元,公司自用2輛并作為本企業固定資產01:57(2)月初將上月購進的庫存材料價款40萬元,經海關核準委托境外公司加工一批貨物,月末該批加工貨物在海關規定的期限內復運進境供銷售,支付給境外公司的加工費20萬元;進境前的運輸費和保險費共3萬元。向海關繳納了相關稅款,并取得了完稅憑證。(已知;小轎車關稅稅率60%、貨物關稅稅率20%、消費稅稅率8%)要求:根據以上資料,計算如下項目:1、計算小轎車在進口環節應繳納的關稅,消費稅和增值稅,(2)計算加工貨物在進口環節應繳納的關稅、增值稅。(3)計算該公司國內銷售環節2022年10月份應繳納的增值稅具體
老師那根據開出差額征收全額發票的扣除額做,借應交增值稅銷項抵減貸主營業務成本的時候,摘要寫什么
老師差額征收,先取得分包發票,全額做了成本,然后取得扣稅憑證的時候再做借應交增值稅銷項抵減,貸主營業務成本取得扣稅憑證指的是啥是不是根據開出發票的這個扣除額
老師,我們應收客戶100,同時我們還應付客戶60,互相有業務,我們根據差額給客戶開票,還是各自開票
老師,財務報表要求列出每個科目的期末余額明細,這是什么意思,是要資產負債表和利潤表中顯示出2級,3級的余額嗎?
老師,這段話里的取得扣稅憑證,只的是啥,就是以開出發票里面的那個扣除部分再做,借銷項稅額抵減,貸主營業務成本嗎?這個主營業務成本是不是還得寫到二級明細,需要做賬。一般納稅人發生成本費用:借“主營業務成本”等,貸“應付賬款”等。取得扣稅憑證且納稅義務發生:借“應交稅費——應交增值稅(銷項稅額抵減)”或“應交稅費——簡易計稅”,貸“主營業務成本”等。小規模納稅人發生成本費用:借“主營業務成本”,貸“應付賬款”等。取得扣稅憑證且納稅義務發生:借“應交稅費——應交增值稅”,貸“主營業務成本”。
老師那選擇差額征收,如果當月有進來的票開票的時候還沒有扣除,需要做賬嗎?怎么做
老師,學校是營利性技工學校,收取的費用需要交增值稅嗎?
請問,增值稅超500萬了,系統提示要轉一般納稅人,可以調整報表嗎?因為是體育行業,收場地服務費,培訓費,比如有些儲值的,未消費的也確認了收入
老師,選擇差額征收全額開票,具體做賬的時候是按開出的全額發票做,借銀行存款,貸主營業務收入,貸應交增值稅銷項稅額,那取得的發票怎么做賬,比如取得一張500稅率為1的發票,就借主營業務成本500/1.05借,應交增值稅銷項抵減500/1.05*0.05貸銀行存款嗎
所得稅匯算清繳時有一筆收入和成本漏報了,如果改第四季度財務報表會產生所得稅和滯納金,能不改第四季度財務報表直接改財務年報嗎?
老師,你好,請問是直接申請退是的?還是什么情況下才申請退的
同學你好 外貿公司購進成品直接出口就可以退稅