Q
老師，我們公司去年個調稅因為疫情，有一個月沒有交，所以應付職工薪酬張載金額大于個稅系統金額，我23年做所得稅匯算清繳是不是要納稅調增。今年我們補覺個稅，2024年匯算清繳是不是再要調減。還有業務招待費如果超標，是不是調增，端午節中秋節公司發了購物卡，是不是調增
2023-02-10 08:47
2023-02-10 08:53
業務招待費超標了，肯定是需要調增的。
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業務招待費超標了，肯定是需要調增的。
2023-02-10
你好，這個不用調整，應付職工薪酬是對的。
2023-02-10
在進行2023年的企業所得稅匯算清繳時，關于2022年計提但未支付的職工薪酬的納稅調整問題，首先要明確的是，2022年的納稅調整是針對該年度內發生的業務事項進行的。由于其中的800萬職工薪酬在2022年度計提但未支付，因此在當年的所得稅匯算清繳時進行了調增處理。
而到了2023年，這800萬職工薪酬已經在1月份支付完成。這意味著在2023年的成本計算中，這800萬將被視為當年的支出，并應當被正確地計入當期的成本和費用中。
在2023年的企業所得稅匯算清繳報表中，這800萬職工薪酬應當作為當年的成本進行列報，而不再與2022年的納稅調整項目相關。換句話說，您不需要在2023年的匯算清繳報表中再對這部分金額進行調增或調減
2024-03-26
對的，是的，其他的不要填寫了。
2024-01-03
你好，同學
你這里賬載金額直接是按照1萬來進行處理，那么另外的這個原路沖回，實際繳納9000，你的意思是說另外的1000還交嗎？
2020-10-14
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Q
你好，我們公司21.1-12月房租沒有發票，但是每個月租金都正常支付了且計提了費用，22.5.31號前如果還沒有發票就要調增對吧，調增對我們公司繳納企業所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數據虧損30萬，假設房租發票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時候匯算清繳是不是調增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數據負的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補以后年度金額，且不用繳納所得稅
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Q
去年買的固定資產他們沒計提折舊，我今年補提了2個月，用了以前年度損益調整科目，然后匯算清繳補提的這兩個月的折舊額需要填到表上去嗎？還有就是去年的工資計提大于實際發放金額，到現在還沒處理，匯算清繳要調增3萬多，這一調增是不是有可能交稅？我能不能又調賬了，再做匯算清繳？還來得及嗎？
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Q
老師，我們公司去年個調稅因為疫情，有一個月沒有交，所以應付職工薪酬張載金額大于個稅系統金額，我23年做所得稅匯算清繳是不是要納稅調增。今年我們補覺個稅，2024年匯算清繳是不是再要調減。還有業務招待費如果超標，是不是調增，端午節中秋節公司發了購物卡，是不是調增
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Q
老師，我們公司去年個調稅因為疫情，有一個月沒有交，所以應付職工薪酬張載金額大于個稅系統金額，我23年做所得稅匯算清繳是不是要納稅調增。今年我們補覺個稅，2024年匯算清繳是不是再要調減。這個因為疫情耽誤了，麻煩老師解答
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Q
老師，23年所得稅匯算清繳的時候對22年的納稅調整項目是這樣的：22年計提職工薪酬900萬且支付100萬，還有800萬是23年支付的，因為當時成本太多了所以就將這個職工薪酬納稅調增了800萬，那我23年的企業所得稅匯算清繳的報表里成本跟這個800萬沒有關系吧，不需要調增調減吧
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購卡如果是福利費沒有超標，不需要調整。
老師那購物卡交個調稅嗎
這個能我清楚核算到每個人的就得