您好，2020年6月1號(hào)之前公司屬于一般納稅人，6月1號(hào)以后轉(zhuǎn)為小規(guī)模了;4月份給客戶開(kāi)過(guò)13個(gè)點(diǎn)的專(zhuān)票，客戶四月份把發(fā)票退回要求重開(kāi)，但是由于財(cái)務(wù)操作失誤，五月份并沒(méi)有把退回的發(fā)票紅沖，而且五月份給客戶重新開(kāi)了發(fā)票了，現(xiàn)在六月份報(bào)稅產(chǎn)生了失誤沒(méi)紅沖的發(fā)票的增值稅，請(qǐng)問(wèn)現(xiàn)在是小規(guī)模了怎么處理這個(gè)事？還是說(shuō)自認(rèn)倒霉把稅白交上去？？謝謝

2019年6月1日，A公司以每件1000元的價(jià)格向客戶出售1000件甲產(chǎn)品，開(kāi)出增 值稅專(zhuān)用發(fā)票，增值稅稅率為13%，款項(xiàng)未收到。合同約定客戶在2019年6月30日之前付款，并且在2019年8月31日之前可以無(wú)理由退貨并獲得全額退款。每臺(tái)設(shè)備的成本為400元，A公司采用期望值法，估計(jì)10%的銷(xiāo)售將會(huì)退回，A公司在交付客戶商品轉(zhuǎn)移其控制權(quán)后沒(méi)有其他義務(wù)，不考慮因退貨而導(dǎo)致的額外支出或損失。2019年6月30日，收到全部貨款，2019年8月30日，發(fā)生退貨80件。退貨已收回入庫(kù)，退款已經(jīng)支付。 要求：根據(jù)上述業(yè)務(wù)編制會(huì)計(jì)分錄。 怎么理解

建筑行業(yè)，在11月份開(kāi)了3個(gè)異地項(xiàng)目的發(fā)票給業(yè)主，其中一個(gè)項(xiàng)目是正常申報(bào)預(yù)繳稅款； 有一個(gè)項(xiàng)目是在11月30日申報(bào)預(yù)繳稅款了，因跨區(qū)域事項(xiàng)報(bào)告書(shū)搞錯(cuò)了，在這個(gè)月也即12月份重新辦理了外管證并重新預(yù)繳所屬期為11月份的稅款了。前面在11月30日預(yù)繳這個(gè)項(xiàng)目的稅款也申請(qǐng)了退稅，且退款已回到公司了。 還有一個(gè)項(xiàng)目是在12月份申報(bào)預(yù)繳稅款并交稅了的，但所屬期我選擇是11月份的，因?yàn)槭窃?1月份開(kāi)的發(fā)票 最后，我剛才在填寫(xiě)申報(bào)11月份增值稅及附加稅費(fèi)時(shí)，在表四第3行的第2列和第4列填寫(xiě)這三個(gè)項(xiàng)目預(yù)繳增值稅合計(jì)數(shù)。提交時(shí)不通過(guò)，提示我報(bào)表28欄分次預(yù)繳稅款的金額不對(duì)！我應(yīng)該怎么去填寫(xiě)這個(gè)金額？

軟件企業(yè)12月份已給客戶開(kāi)專(zhuān)票且已交增值稅、已提交退稅申請(qǐng)（目前是稅局受理中），但是現(xiàn)在客戶遲遲不付款，這個(gè)項(xiàng)目公司打算不做了，可以怎么向稅局申請(qǐng)把已交的增值稅退回？還是可以有什么其他操作？

公司是科技公司小規(guī)模企業(yè)，6月1號(hào)找稅務(wù)局代開(kāi)一張八萬(wàn)的技術(shù)服務(wù)專(zhuān)票，并于6.1號(hào)預(yù)繳增值稅扣款。發(fā)票給客戶郵寄過(guò)去了，業(yè)務(wù)是5.24號(hào)發(fā)生的，并于5.24號(hào)客戶給我公司打款八萬(wàn)。7月初已經(jīng)季度申報(bào)。但做會(huì)計(jì)分錄時(shí)我用了應(yīng)交稅費(fèi)-預(yù)繳增值稅這一科目錯(cuò)了嗎？請(qǐng)問(wèn)整個(gè)關(guān)于增值稅的正確的會(huì)計(jì)分錄怎么做？