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請問老師：我建筑公司2021年12月繳納企業所得稅，由于發票未開，合同未約定，但錢已收到，增值稅達到納稅時點，但2022年3月開票時才繳納增值稅，假如要罰款，這個滯納金怎么算？是2021年12月至2022年3月之間？還是2021年12月至今？
2023-01-31 11:16
2023-01-31 11:18
是2021年12月至2022年3月之間
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是2021年12月至2022年3月之間
2023-01-31
會計憑證已確認不能反結賬進行修改，做到以前年度損益調整就好
2023-04-14
同學你好
直接在這個月操作就可以
做跨年調整的
2023-04-14
同學，您好，收到回款不用管了，什么稅都不交了。
2022-02-17
同學，你好
需要確定收入的
2023-05-05
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老師，2021年12月我們開了30萬的票出去，但是美哦與收到款，2022年這筆款才收到，但是21年的時候我們增值稅未超45萬所以沒有交稅，然后企業所得稅實打實叫 了，現在22年這30萬回到賬上了，是不是什么稅都不用繳納了？
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請問老師：我建筑公司2021年12月繳納企業所得稅，由于發票未開，合同未約定，但錢已收到，增值稅達到納稅時點，但2022年3月開票時才繳納增值稅，假如要罰款，這個滯納金怎么算？是2021年12月至2022年3月之間？還是2021年12月至今？
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請問老師，建筑企業在22年11月已到合同完工日期，但是有500萬未收到工程款也未開票，今年3月稅局查賬后更正了12月的增值稅報表，申報了這500萬未開票收入并繳納了稅金，那么這500萬的企業所得稅收入是不是也需要更正去年12月的數據，增加主營業務收入并結轉成本，不然這增值稅和所得稅收入包括財務報表不一致，會有風險提示
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建筑企業現在確認2021年12月的未開票收入100萬，補交增值稅和所得稅，還有滯納金，還需要更正2021.12月增值稅申報表和企業所得稅年度報表，請問老師我的賬務在什么時候處理，是反結賬到2021年，還是在現在的月份賬務處理，如何處理憑證。謝謝！
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建筑企業現在確認2021年12月的未開票收入100萬，補交增值稅和所得稅，還有滯納金，還需要更正2021.12月增值稅申報表和企業所得稅年度報表，請問老師我的賬務在什么時候處理，是反結賬到2021年，還是在現在的月份賬務處理，如何處理憑證。謝謝！
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百分之幾計算？
滯納金按萬分之5計算
每天萬分之五？
是的，每天萬分之五。