1、軟件開發企業，2020年預繳了企業所得稅，匯算清繳過后發生全部退稅情況，我想不退稅，留到后面抵減，比如留到2021年第二季度抵減，原本我第二季度6月份計提當季的企業所得稅時，借：所得稅，貸：應交稅費-企業所得稅，7月申報后按正常情況應該是繳納，但是因為把這個不想退的稅留到這季度抵減了，所以實際情況就是銀行存款沒有支出，那我在7月份繳納的這筆分錄貸方做什么分錄？ 2、支付了一筆費用30萬，對方可開回了30萬的發票，但是這筆費用實際上不是一次性用完的，是把30萬充值到平臺上，分期用的，我不想一次性把30萬入到一個月的賬上，但是入長期待攤費用的話，我這筆費用實際使用時間又不足一年，我應該怎么辦？

老師，請問公司去年年底收到的項目款，然后今年年初的時候就支付去年項目的貨款等，但是都沒有發票回來，導致現在現金賬上有了幾十萬的數據，但是實際是支付貨款的了，去年我們公司是所得稅核定征收，這個我還要去處理嗎？

老師，2021年12月我們開了30萬的票出去，但是美哦與收到款，2022年這筆款才收到，但是21年的時候我們增值稅未超45萬所以沒有交稅，然后企業所得稅實打實叫 了，現在22年這30萬回到賬上了，是不是什么稅都不用繳納了？

你好，我們公司21.1-12月房租沒有發票，但是每個月租金都正常支付了且計提了費用，22.5.31號前如果還沒有發票就要調增對吧，調增對我們公司繳納企業所得稅有影響么，我們公司截止20年匯算清繳數據虧損30萬，假設房租發票金額是15萬，22年我們也是虧損的，到時候匯算清繳是不是調增15萬，是否交所得稅用20年匯算清繳數據負的30萬-15萬，再加21年虧損的，來得出最后的可彌補以后年度金額，且不用繳納所得稅

問題一：小規模納稅人2021年12月份給客戶做了400多萬的業務，當年沒有收到賬，到2022年強制升為一般納稅人，帳號上收到2021年的回款，請問這收的款還需要補稅嗎？ 問題二：公司開業時間為2018年，小規模納稅人當時屬核定公司，沒有請會計做賬，但2022年強制升為一般納稅人，就請了當地會計公司做賬，由于2021年之前都屬核定，所以沒有做帳。然后現在稅務局查我，他意思是我21年開票開的多了，然后22年沒有開票，但賬號上收到了21年回款，現在需要我補稅？