2023.1.1-2023.4.30 這期間是 匯算清繳，是可以追溯調整的，調好之后，重新打印12月的財報就可以了對吧，

你好，你不用調整12月份兒的之前的報表不用動，直接做到今年就行。

我的金額是194萬 為什么做到今年，我去年把194萬做到了 營業外收入啊，應該是應收賬款

你好，那你申報給稅務局的財務報表能修改嗎？申報給稅務局的所得稅申報表能修改嗎？賬上修改了，你申報給稅務局的這些不也得去修改？

那我直接做追溯調整不行嗎

可以 就不要動2022年的不是嗎？ 追溯調整，你不在在今年做賬務處理，那你還問我為什么要做到今年？

2022年賬 可以在2023年做匯算清繳時候，調整未分配利潤 么，

可以的，可以這么做的。

咱們給溝通問題，我總結一下，就是我不去改報表，直接在2023年做匯算清繳時候，調整未分配利潤，也是可以對吧

那我調整完未分配利潤之后，這筆194萬 就不會是營業外收入了對吧，我是不是要重新在系統里生成2022年12月報表

第一個是正確的調整未分配利潤就可以的，你已經調整了未分配利潤，為什么要修去修改之前的營業外收入，你的未分配利潤已經減少了，不是嗎？那你調整了未分配利潤有什么用？你今年調整了去年還調整，那你是不多調整了？匯算性交已經給你抵扣所得稅。

我的疑點是，我在2023年調整了未分配利潤，那么2022年的資產負債表 未分配利潤會減少 ，那這個報表不是要重新打印出來么

你好，你在今年調整了以前年度，之前年度就已經過去了，已經那樣了，就不要調整啦，然后你這是后期又調整的。

老師的意思是 2023年調整的未分配利潤這筆 是會在 2023年的報表里面呈現么 我怎么越來越糊涂了 ，我這個是追溯調整，調好之后，動的應該是2022年未分配利潤啊，那動好，我2022年資產負債表 就會有變化啊

什么叫追溯調整？是你之前沒有調整好，你后期才調整的，之前的就不要動了，你只需要調整后期就可以的，你的之前的余額不對，現在累調整之后余額是正確的就行可以了，這個理解吧

這個理解了，是我理解錯誤了，我以為追溯調整 就是追到以前的調整 ，老師的意思就是，以前錯的不動了，只是后期經過調整，從后期就是正確的對吧

對的，是的，是這么做的。

老師還有個問題，例如招待費和福利費 等，這些都是有比列扣除的，這些是不是俗稱的 調表不調賬