您的意思是做成 借銀行存款 貸其他業(yè)務收入 應繳稅費 不走固定資產(chǎn)清理科目？

你好是的，是這個意思的

那我的利潤表里面收入就有20萬，需要更多的費用票，沒有費用票就涉及交所得稅了

本來入“固定資產(chǎn)清理”時，售價扣除資產(chǎn)凈值和相關(guān)等費用后的凈收益才需要確認資產(chǎn)處置凈收益

這樣做就會影響到企業(yè)所得稅

還是不太明白

你好，其實是一樣的，你做營業(yè)外支出里面的不也多了嗎？借固定資產(chǎn)清理 累計折舊， 貸固定資產(chǎn)， 借銀行放款，貸其他業(yè)務收入，應交稅費， 借營業(yè)外支出待固定資產(chǎn)清理，你的利潤是一樣的，不會變的，如果變了的話，不會讓你做這個分錄。

我這邊，是凈收益，營業(yè)外收入的金額是，售價減去資產(chǎn)凈值后的余額，跟你確認金額好像不一樣

我沒有看懂，你能把固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)余額沒有嗎？你只要能做了，沒有的話，利潤都是一樣的，如果有余額就不對。

第一，轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理：是按凈值入固定資產(chǎn)清理 第二，銷售時：按照不含稅售價入固定資產(chǎn)清理 第三，結(jié)轉(zhuǎn)收益：營業(yè)外收入是按照上面兩個“固定資產(chǎn)清理”的差額確認

可以的，沒有問題的，但是他一定是營業(yè)外支出，它不可能是營業(yè)外收入的。

如果記到其他收入，利潤表就會增加20萬，如果不改還是記到固定資產(chǎn)清理，營業(yè)外收入只用計入20萬—凈值14萬=6萬

那你不是也有營業(yè)外支出嗎？營業(yè)外支出不就抵扣了嗎？你的利潤還是6萬 你算利潤的時候，你是用其他業(yè)務收入減去營業(yè)外支出。

固定資產(chǎn)清理結(jié)轉(zhuǎn)余額入營業(yè)外收入了，最后固定資產(chǎn)是沒有余額的

肯定的，固定資產(chǎn)和固定資清理都不需要有余額，累計折舊也沒有余額的，你整個與這個固定資產(chǎn)相關(guān)的都沒有預告。

營業(yè)外支出從哪里來

我們車賣了20萬，車輛凈值是14萬，是營業(yè)外收入吧

借營業(yè)外支出貸固定資產(chǎn)清理14萬 是固定資產(chǎn)清理的余額，他在借方轉(zhuǎn)到貸方不就是營業(yè)外支出？

老師，你的意思是不是，銷售時如果計入其他務收入，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理的時候，按照凈值結(jié)轉(zhuǎn)“營業(yè)外支出”？

你好 是的 是這么做的

1.轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理 借：固定資產(chǎn)清理14萬 累計折舊3萬 貸：固定資產(chǎn)17萬 2.銷售時 借：銀行存款22.6萬 貸：其他業(yè)務收入20萬 應交稅費—銷項2.6萬 3.結(jié)轉(zhuǎn) 借：營業(yè)外支出14萬 貸：固定資產(chǎn)清理14萬