做跨進電商進口，主營業務是服務費（進出都不開發票）第一個月收入2萬以內，第二個月收入11萬，第三個月收入1萬5，請問小規模是按月交稅還是可以按季？我第二個月11萬申報納稅了已經，那其實一個季度不超過30萬收入，超過10萬的這個月也不需要繳納稅款的是嗎？我們公司業務是不開票的（進口電商平臺不需要開發票，日本也沒有開進項票給我們）

，老師，問下一家公司4月從小規模變一般納稅人，2月開的1%的服務發票，在5月開1%的發票沖回，5月增值稅申報沒帶出負數發票，導致多交了增值稅和附加稅，這種情況是一定要更正5月的申報表嗎，還是可以從6月的申報表中減除未算的負數銷售額和增值稅？

老師您好 一家小規模物業公司企業 近期收入了一些較小金額的車位服務收入 不開票（原來是領了稅盤 自行開具增值稅專票） 當月開了收據。 問題一：當月的收據可以入賬記主營業務收入里面嗎？這樣未開票入賬合規嗎？； 問題二：第四季度申報增值稅的時候這筆收入如何填列？（請幫忙指出具體下圖中填列在哪行） 感謝耐心解答 謝謝老師！

老師，客戶9月份銷售開具了增值稅專票給客戶，那時候不知道客戶是小規模納稅人，然后11月業務說9月開的專票客戶不能抵扣讓開具普票，這邊就專票紅沖給他重開了電子普票。結果今天客戶說他們11月申請了一般納稅人，可以抵扣了，要重新開具增值稅專用發票，說是業務理解錯了，他們是要紅沖9月的專票11月重開一張一模一樣的專票。就因為之前不能抵扣，稅務上能說通嗎？因為9月份開具的 時候是不能抵扣現在能抵扣了又要現在紅沖重開一張一模一樣的，這樣合理嗎？

好的，第二個問題我們10月依舊是小規模納稅人，公戶收到了正常貨款，但是我們11月申請轉為一般納稅人，10月收入就沒有給客戶開具發票，因為我是10月底申請的轉為一般納稅人，我們稅務局這邊的要求是在11月中旬先要按照小規模納稅人把10月的增值稅申報，12月才能正常按照一般人申報11月，但是我申報10月的時候忘記了這些10月收到的費用，又是0申報的，11月成為一般人之后10月的收入按照一般人補開了發票，那老師10月我還用做一筆無錢收入嗎，借預收賬款，貸主營業務收入，在11月把無票收入沖紅做一筆借方主營業務收入，貸方預收賬款，然后再按照11月開的發票結轉收入，借方應收賬款，貸方主營業務收入是上面那樣，還是我10月直接不結轉收入，11月直接按照開票金額結轉呢還有一個問題就是因為11月要成為一般人的話，先要在11月中旬按照小規模把10月的增值稅報了，但是我10月屬于有收入11月按照一般人開的發票，所以當時我10月的增值稅就0申報了，這個10月增值稅還用更正申報嗎，我每個月都按照進賬收入在用友上做賬了