老師，我那天問你的如果在匯算清繳前發現去年的錯賬，多計收入、費用或少計收入、費用，你說不能更改去年的憑證，要用以前年度損益調整來做，匯算清繳的時候，按以前年度損益調整之后的來抵扣。我不太明白。我在今年五月進行去年匯算清繳時遇到有一家公司收入平時少報了，去稅務局更正的增值稅報表，補交的稅，匯算清繳的表收入就是按正確的填的，這種情況不就直接可以更正去年的憑證了嗎？

老師，例：2021年1季度增值稅30萬是免稅會計就申報已交0.3稅了，后面改增值稅報表變成免稅的，但是改過后增值稅低數和利潤表的收入不匹，從財表上看少報稅，第二季度和第三季度增值稅申報表和利潤表收入不匹，第四季度報增值稅搞錯稅率了，按3%交，然后又回去改增值稅表按1%交，在2022年3月稅務局打電話通知去退稅（退回1月份更改報表后免稅的和第四季度報錯的稅），這四個季度申報增值稅表后面改過的表還是對不上利潤表上的收入，所以從表看來是少交稅，我是反結賬回到2021年改，之前幾個季度都做收入沒有做稅那么多筆，科目也用錯，反回2021年怎么過？那前3個季度的增值稅申報表要按照財報表的收入去改嗎？申報稅務局的表和表對不上，做的稅對不上表，好暈呀

老師，我之前損益科目借貸方向設置反了，導致我2021.7到2022.12利潤表有誤，我現在可以直接反結賬到2021.7月去修改報表嗎？修改完了之后我還需要去網廳修改報表匯算清繳嗎？還有就是我2021年審計報告已經做過了

老師，做一季度賬時才發現去年四季度所得稅忘記寫計提分錄，損益結轉時也忘記了結賬所得稅導致未分配利潤多了所得稅相應的金額 ，所得稅一月份是正常交了的 我們是小企業會計準則，不能用以前年度損益調整，那我應該怎么做賬？直接借：利潤分配~未分配利潤 貸：應交稅費，應交所得稅嗎？ 去年申報表需要改嗎？去年匯算清繳還沒有做，如果這個修改了以后23年匯算清繳表需要一并做調整嗎？怎么調

老師好，我們24年6月之前賬是代賬公司做的，我接回來后為了方便數據統計，從1月份按照代賬憑證錄入系統，由于損益是手動輸入導致第一季度數據沒有更新到報表中，后面季度的利潤表數據是從第二季度開始，累計數是錯誤的，季度企業所得報表中利潤表也是錯誤的，我現在匯算清繳才發現，所得稅季度報表還能更改嗎？我只更正年度匯算清繳可以嗎？就是營業收入的金額不對