老師，請問一下我是小規(guī)模納稅人，開票 借庫存現(xiàn)金 貸主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 需要季度結(jié)轉(zhuǎn)免稅收入 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅 貸營業(yè)外收入免稅收入嘛？那樣的話利潤表有營業(yè)外收入，企業(yè)所得稅照樣繳納咯？還是說不需要做結(jié)轉(zhuǎn)營業(yè)外收入的分錄的吖

小規(guī)模納稅人12月31日增值稅免稅。想要確定一些無票收入。我這做法是否正確？ 1、確定無票收入時，借：應(yīng)收賬款100 貸：主營業(yè)務(wù)收入100（此時不計提應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅可以嗎？ 2、后期開票時， ①先沖要開票的那部分金額，借：應(yīng)收賬款（負(fù)數(shù)）-30，貸：主營業(yè)務(wù)收入（負(fù)數(shù)）-30 ②開具專票時，借：應(yīng)收賬款30 貸：主營業(yè)務(wù)收入29.12 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（銷項稅）0.87

老師，我們10－11籌建期，沒有收入，12月才有洗車收入，小規(guī)模納稅人免稅，我收入可以直接做借庫存現(xiàn)金100，貸主營業(yè)務(wù)收入100嗎，還是要做一個應(yīng)交稅費-增值稅

老師，小規(guī)模公司在12月有一筆收入，不用交稅 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 不交稅的增值稅是不是需要做一筆分錄： 借：應(yīng)交稅費~應(yīng)交增值稅 貸：主營業(yè)務(wù)收入~減免稅費？ 如果要做。這筆分錄是12月直接做，還是次年1月做？

小規(guī)模納稅人，洗車收入，1月做的分錄是借庫存現(xiàn)金，貸主營業(yè)務(wù)收入－未開票，應(yīng)交增值稅，那我2月開了1月份的發(fā)票，這個怎么做賬