不太清楚，目前是總公司扣除社保和公積金發(fā)放工資申報個稅，分公司繳納社保和公積金

那假設(shè)勞動關(guān)系是你們總公司 那么就是 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 這里付個人所得稅 其他應付款 這里是付分公司的部分

那分公司如何處理呢？

分公司就是放到其他應收款的

沒太懂，分公司具體分錄怎么寫呢？

借：其他應收款 貸：銀行存款

直接就是借 其他應收款-社保/公積金 貸 銀行存款嗎？

可以的，這個二級科目只是你管理方便的

哦 意思就是分公司不需要計提什么的 收到總公司轉(zhuǎn)款 做分錄 借 銀行存款 貸 其他應收款 繳納時分錄 借 其他應收款 貸 銀行存款 是這樣嗎？老師