你好，同學。你是A企業還是B企業？

你好，同學。你是A公司還是B公司的？

您好，我是b企業，

B對工資的處理 借，X費用 貸，應付職工薪酬 借，應付職工薪酬? 貸，銀行存款 承擔的社保也是要計提的 借，X費用 貸，應付職工薪酬? 支付給A的時候 借，應付職工薪酬? 貸，銀行存款

個人多繳納的部分呢

都是計費用的，你這單位 全額承擔了的啊，你是指從工資中扣除？

比如說，公積金小明本來應該個人承擔1000，但他想要多交1000，個人再交1000千，于是在他工資里把這部分扣下了，這部分怎么做賬

而且支付給a公司的時候，會計分錄不對吧

B對工資的處理 借，X費用? ? 貸，應付職工薪酬? 借，應付職工薪酬? 貸，銀行存款 其他應收款? 扣下來的部分 承擔的社保也是要計提的 借，X費用 貸，應付職工薪酬? 支付給A的時候 借，應付職工薪酬? 其他應收款，之前扣下來的部分 貸，銀行存款

個人多交的那部分公積金，計提的分錄是怎么樣的呢，

是和公司計提公積金時的分錄放一起嗎，都計入借x費用，貸應付職工薪酬嗎

個人多交的不用計提，這不是企業承擔的，你直接是在發工資的時候就扣下來，計在了其他應收款的。 后面你給對方 錢的時候，直接沖減其他應收款處理了的

我明白了，謝謝老師