尊敬的老師，您好！我公司是小規(guī)模納稅人，匯算清繳后，在2021年可允許彌補的虧損額是90萬，2020年之前沒有可彌補的虧損額了(包括2020年)，在2022年前三個季度累計虧損額為150萬，但是在2022年第四個季度中就一個季度利潤額為盈利220萬，那么，2022年累計虧損額為220萬-150萬=70萬，請問老師，①在2023年1月15日之前申報預繳企業(yè)所得稅季度申報時，是本年度按盈利額70萬繳納企業(yè)所得稅，然后，再在2023年5月之前申報2022年企業(yè)所得稅匯算清繳時，再抵扣2021年虧損額90萬，最后給退回90萬-70萬=20萬的多繳企業(yè)所得稅呢？②還是在2023年1月15日前申報企業(yè)所得稅季度申報時，直接就允許抵扣了2021年的虧損額90萬元了呢，這樣就不存在退稅情況了。申報第四個季度企業(yè)所得稅時按哪種情況核算？

老師請問個問題，，我們勞務公司在2022年5月份做的年度企業(yè)所得稅匯算報告，2021年未分配利潤-32.68萬 但我年度企業(yè)所得稅納稅調(diào)整表 調(diào)增了35.9萬 利潤4.45萬 大概交企業(yè)所得稅稅交了0.11萬元 2021年彌補虧損是正數(shù) 4.45萬 那2022年的利潤是45萬 左右 還彌補2021年的虧損32.68萬嗎？

老師我們2021年利潤表-35萬 但2021年年度企業(yè)所得稅彌補虧損了38萬 交企業(yè)所得稅交了1000多，我怎么調(diào)彌補虧損的賬

老師，2021年12月份的時候利潤總額是虧損30萬，2022年5月匯算清繳的時候調(diào)增了20萬，2022年6月申報當年企業(yè)所得稅時，彌補以前年度虧損是按虧損的30萬減除，還是匯算清繳后虧損的10萬減除？

老師，我2022年利潤表是虧損十萬塊錢，但我把2021年的以前年度損益做到22年中，資產(chǎn)負債表的未分配利潤呢是八萬，那這樣我要交企業(yè)所得稅嗎？