調整了上年我應付暫估材料的數，現在未分配利潤是正數的

你好，是納稅調增了嗎？如果是的話調整之后有盈利的2021年需要交所得稅

現在是22年的未分配利潤是八萬，我把21年的以前年度損益做在22年里

你在2021年匯算清繳里面沒有調整嗎？ 沒有的話就抵扣2022年的

2021年的時候已經結賬了，做不了，就在2022年做分錄，現在2022年的資產負債表未分配利潤就有正數，也要交企業所得稅嗎？假設59萬的未分配利潤要交多少的企業所得稅？

2021年的時候已經結賬了，做不了，就在2022年做分錄，現在2022年的資產負債表未分配利潤就有正數，也要交企業所得稅嗎？假設59萬的未分配利潤要交多少的企業所得稅？

你好 未分配利潤，這個是從開業到現在的，你看下你2022年是盈利的還是虧損的，看當年利潤總額

說了22年利潤表是虧損的，現在把21年年度損益做在2022年后，我22年的資產負債表未分配利潤就是正數了，就這樣我要怎樣交稅？如果59萬算

不是調整之后的利潤 不是你調整之前的 調增之后利潤是盈利的需要交 59萬-截止到去年12月末的未分配利潤絕對值）*2.5%

老師，我不明白你的意思，21年的時調增后肯定也加上來計算企業所得稅，按－直以來利潤表彌補以前年度也是虧損的，但這個調增分錄只是我沒有做把分錄做到21年，做到22年就反映未分配利潤正數了，那我要交多少的企業所得稅？

你好，2022年虧損的利潤-10多萬?2021年調增的進的 這個就是調增之后的利潤

真的 ，我的利潤表沒有問題，2019年虧損95萬+2020年虧損104萬一2021年賺49萬十2021年調加410萬+2022年虧損196萬，我現在問的是資產負債表未分配利潤是正數怎樣交稅

410萬-95萬-104萬?49萬-196）*2.5% 按照這個來交所得稅

每年匯算清繳（包括調增后企業所得稅交清了），21年的時候調增后也交所得稅了，只是當時沒有在當年賬上做借以前年度損益 貸未分配利潤這個分錄，現在22年賬上做了后資產負債表未分配利潤是正數，利潤表是負數虧損的明白嗎？2022年這樣我還要交稅嗎？

那就不交 21年匯算清繳已經做了交了 2022年虧損的不需要交

那我2022年的資產負債表未分配利潤是正數哦因為把2021年的年度損益做在這里，2022利潤表就是負數的虧損