你好；? 你1月開的什么稅率出去的??

同學(xué)你好 計入營業(yè)外收入

這種情況可以把 12 月份多繳納的稅款申請退回。小規(guī)模納稅人因發(fā)票沖紅導(dǎo)致多繳稅款，在做匯算清繳時，可按以下方式處理： 確認可退稅金額 先計算出沖紅發(fā)票后的實際銷售額，與之前已繳納稅款對應(yīng)的銷售額對比，確定多繳納的稅款金額。比如原來按 48 萬多銷售額繳納稅款，沖紅后銷售額不超 30 萬，按規(guī)定小規(guī)模納稅人月銷售額未超 10 萬（按季申報季度銷售額未超 30 萬）免征增值稅，就能明確多繳稅額 。 網(wǎng)上申請流程（以電子稅務(wù)局為例） 登錄：登錄當(dāng)?shù)仉娮佣悇?wù)局官方平臺。 選擇模塊：點擊【我要辦稅】，找到【一般退（抵）稅管理】 ，進入【匯算清繳結(jié)算多繳退抵稅】模塊。 填寫信息：按系統(tǒng)提示填寫相關(guān)信息，包括退稅原因（如因發(fā)票沖紅導(dǎo)致多繳稅款申請退稅）、退稅金額等，確保信息準(zhǔn)確無誤。 提交申請：確認填寫信息無誤后，點擊提交按鈕，系統(tǒng)會生成申請編號。 線下申請流程 若網(wǎng)上操作不便，也可以攜帶以下資料前往當(dāng)?shù)囟悇?wù)大廳辦理： 退稅申請表：可在稅務(wù)大廳領(lǐng)取或從稅務(wù)局官網(wǎng)下載并填寫。 沖紅發(fā)票相關(guān)資料：包括紅字發(fā)票、原藍字發(fā)票（若已收回），以及開具紅字發(fā)票的原因說明等材料。 其他資料：營業(yè)執(zhí)照副本、經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件、企業(yè)公章等，以便稅務(wù)機關(guān)核實企業(yè)身份。 后續(xù)跟進 提交退稅申請后，稅務(wù)機關(guān)會在規(guī)定時間內(nèi)進行審核。可以通過電子稅務(wù)局或向稅務(wù)機關(guān)咨詢等方式，了解退稅審核進度。若審核通過，退稅款項會直接打入企業(yè)指定的銀行賬戶；若審核不通過，需根據(jù)稅務(wù)機關(guān)反饋的問題，補充或修改資料后重新提交申請。

您好，這個的話是需要剔除的，要

然后你自己在第二季度申報的時候，第一列和第二列填寫你的不含稅銷售額，應(yīng)補稅款是一個負數(shù)，到時候再給你退回，你自己申請退回。