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某居民企業2021年度會計報表上的營業收入總額5000萬元,會計利潤總額為1000萬元,已累預繳企業所得稅100萬元。2021年部分費用開支金額如下:(1)管理費用800萬元,其中包括開發新技術的研究開發費用100萬元,業務招待費100萬元;(2)銷售費用900萬元,其中含廣告費和業務宣傳費800萬元;(3)營業外支出200萬元,其中公益性捐贈支出130萬元;(4)來自境外的稅后所得為85萬元,該所得已在境外按15%的稅率繳納了所得稅。(該企業適用企業所得稅稅率25%)根據上述資料(假設企業沒有其他納稅調整事項),回答下列問題:(1)計算該企業可以稅前扣除的管理費用金額;(2)計算該企業可以稅前扣除的銷售費用金額;(3)計算該企業可以稅前扣除的營業外支出金額;(4)計算該企業來自境外所得在境外已繳納稅額;(5)該企業2021年度應納稅所得額;(6)該企業2021年度匯算清繳應補繳的所得稅。盡快啊,老師,拜托了

2023-01-04 18:21
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2023-01-04 18:22

同學你好 借管理費用 借研發支出 貸銀行存款 2.借銷售費用推廣費 借銷售費用廣宣費 貸銀行存款

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齊紅老師 | 官方答疑老師

職稱:注冊會計師,稅務師

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