公司二級(jí)單位上轉(zhuǎn)銷進(jìn)項(xiàng)到公司本部，有本部統(tǒng)一繳納增值稅，去年二級(jí)單位增值稅轉(zhuǎn)多了，稅務(wù)局同意退稅給二級(jí)單位，但稅務(wù)局說(shuō)不給錢(qián)了，應(yīng)退稅款讓本部在當(dāng)月直接抵扣(上月抵扣的)。本月本部通過(guò)內(nèi)部存款還給二級(jí)單位。 二級(jí)單位分錄，上轉(zhuǎn)時(shí)：借：主營(yíng)收入 10 貸：成本和銷項(xiàng)2。借：銷項(xiàng)2，貸：內(nèi)部存款2 本部分錄，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 上月抵扣繳稅本部：借，應(yīng)交未交增值稅8，貸，銀存8（月末計(jì)提轉(zhuǎn)入未交10 ） 這樣上月的轉(zhuǎn)入和準(zhǔn)出未交增值稅就不平。 本月二級(jí)單位，借：銷項(xiàng)2，貸：收入2，本部對(duì)二級(jí)單位清算后，借：內(nèi)部存款2，貸：銷項(xiàng)2 本部，借：銷項(xiàng)2，貸，內(nèi)部存款2， 這樣我本月計(jì)提數(shù)就是18萬(wàn)，如果沒(méi)有這個(gè)2萬(wàn)，正常計(jì)提未交20萬(wàn)。賬務(wù)上本月計(jì)提18萬(wàn)。繳稅時(shí)，借：未交增值稅20，貸，銀存20，這樣總得轉(zhuǎn)入和轉(zhuǎn)出就是平的，是這樣嗎？ 但是我還是有點(diǎn)不明白的是，雖然這個(gè)銷項(xiàng)是二級(jí)單位轉(zhuǎn)給本部的，本部一起來(lái)交的，他多交就代表我多交，退回來(lái)后如果這么想退稅就是本部多交的，那我本月本部不應(yīng)該再把退的稅2萬(wàn)再加回去繳納啊？就這個(gè)轉(zhuǎn)不過(guò)來(lái)。

小規(guī)模納稅人收到上年度也就是2021年街道撥給上級(jí)單位了，然后由上級(jí)單位在撥給下屬單位的2021年度的垃圾清運(yùn)費(fèi)和垃圾分類人員工資，其實(shí)是這筆錢(qián)也應(yīng)該是2021年給我們轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，結(jié)果沒(méi)轉(zhuǎn)今年才給我們，所以不知道如何做分錄

啊芬姐，那個(gè)是這樣的，我們公司呢，就是說(shuō)是一九年轉(zhuǎn)成小規(guī)模納稅人的，現(xiàn)在想要注銷，但是21年21年的時(shí)候呢，老板借過(guò)錢(qián)，但是比如說(shuō)借的錢(qián)，應(yīng)該是當(dāng)年的會(huì)計(jì)年度給他把它還回來(lái)，否則會(huì)涉及到個(gè)人所得稅吧。但是我們現(xiàn)在是二二年上半年了，282年上半年上半年的時(shí)候，現(xiàn)在我準(zhǔn)備做注銷，嗯，像他這種去年沒(méi)有還回來(lái)的話，這樣的話機(jī)。是不是收稅務(wù)如果查的話，就會(huì)涉及到20%的這種個(gè)稅問(wèn)題，有沒(méi)有補(bǔ)救辦法，比如說(shuō)簽一個(gè)借款合同，他可以是說(shuō)從去年的這會(huì)兒借到今年的，這會(huì)兒出多少的利息，利息的話就是相當(dāng)于確認(rèn)收入交一些稅，這樣能補(bǔ)救嗎？

小規(guī)模納稅人收到上年度也就是2021年街道撥給上級(jí)單位了，然后由上級(jí)單位在撥給下屬單位的2021年度專項(xiàng)款，其實(shí)是這筆錢(qián)也應(yīng)該是2021年給我們轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，結(jié)果沒(méi)轉(zhuǎn)今年才給我們，所以不知道如何做分錄

小規(guī)模納稅人收到上年度也就是2021年街道撥給上級(jí)單位了，然后由上級(jí)單位在撥給下屬單位的2021年度專項(xiàng)款1000元，，其實(shí)是這筆錢(qián)也應(yīng)該是2021年給我們轉(zhuǎn)過(guò)來(lái)，結(jié)果沒(méi)轉(zhuǎn)今年才給我們，這筆錢(qián)屬于2021年的呢還是應(yīng)該屬于2022年的收入，這筆款需要繳納增值稅企業(yè)所得稅嗎