增值稅稅額13%，退稅率9%。 甲自行車廠為增值稅一般納稅人，生產銷售自行車，出廠不含稅單價為250元/輛。本年11月留抵稅額4000元，12月該廠購銷情況如下：(1)向當地百貨商城銷售600輛，百貨商城當月付清貨款后，廠家給予了7%銷售折扣； (2)向特約銷售點銷售400輛，并支付運輸單位運費6540元（含增值稅）,取得增值稅專用發票，注明價款6000元，增值稅稅額540元； (3)當期發出包裝物收取押金40000元，逾期仍未收回的包裝物押金56500元。 (4)購進自行車零部件原材料取得的增值稅專用發票上注明銷售金額150000元，注明稅款19500元； (5)從小規模納稅

3. 某自行車廠(增值稅一般納稅人)生產銷售自行車，出廠不含稅單價為280 元/輛。2019 年5 月末留抵稅額3000 元，6 月該廠購銷情況如下： (1)向當地百貨大樓銷售800 輛自行車，百貨大樓當月付清貨款后，自行車 廠給予了8%的現金折扣。 (2)向外地特約經銷點銷售500 輛自行車，當期銷售自行車發出包裝物收取 押金56500 元，本月逾期未收回的包裝物押金47460 元（含稅）。 (3)購進自行車零部件、原材料取得的增值稅專用發票上注明增值稅稅額合 計27000 元；支付運輸公司(一般納稅人)運費，取得增值稅專用發票上注明運費 金額15000 元（不含稅）。 (4)出租位于本市的一幢4 年前取得的辦公用房，價稅合計收取4 個月的租 金80000 元，選擇簡易計稅方法計稅。

某商業企業是增值稅一般納稅人，2019年6月發生下列業務：（1）購入壁紙一批，取得增值稅專用發票，價款200000元，增值稅26000元，這批壁紙全部用于裝飾職工食堂，??（2）購入生產書包所需材料，取得的增值稅專用發票上注明價款100000元，增值稅13000元??（3）從小規模納稅人處購進生產設備所需零件，支持價稅合計金額10000元，取得稅務機關代開的增值稅專用發票

2某文具有限公司是增值稅一般納稅人,2022年9月增值稅留抵稅額4000元,10月發生下列業務:(1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發票,價款200000元:增值稅26000元,這批壁紙全部于裝飾職工食堂(2)購入生產書包所需原材料:取得的增值稅專用發票上注明價款100000元,增值稅13000元(3)從小規模納稅人處購進生產設備所需零件,支付價稅合計金額10000元,取得稅務機關代開的增值稅專用發票(4)單個書包出廠不含稅單價為300元/個,向當地百貨大樓銷售1000個,百貨大樓當月付清貨款后,該公司給予了8%的現金折扣并支付不含稅運費10000元,收運輸公司開具的增值稅專用發票上注明稅額1100元。(5)將自產300個書包贈送某希望小學(6)當期銷售的書包發出包裝物收取押金10000元,本月沒收逾期未收回的包裝物押金6000元(7)出租位于本市的一6年前取得的辦公用房,價稅合計收取4個月的租金80000元,選擇簡易計稅方法要求:1.該企業當期實際可抵扣的增信稅進項稅額2該企業當期實際可抵扣的增稅銷項稅額3該企業當期需要繳

2某文具有限公司是增值稅一般納稅人,2022年9月增值稅留抵稅額4000元,10月發生下列業務:(1)購入壁紙一批,取得增值稅專用發票,價款200000元:增值稅26000元,這批壁紙全部于裝飾職工食堂(2)購入生產書包所需原材料:取得的增值稅專用發票上注明價款100000元,增值稅13000元(3)從小規模納稅人處購進生產設備所需零件,支付價稅合計金額10000元,取得稅務機關代開的增值稅專用發票(4)單個書包出廠不含稅單價為300元/個,向當地百貨大樓銷售1000個,百貨大樓當月付清貨款后,該公司給予了8%的現金折扣并支付不含稅運費10000元,收運輸公司開具的增值稅專用發票上注明稅額1100元。(5)將自產300個書包贈送某希望小學(6)當期銷售的書包發出包裝物收取押金10000元,本月沒收逾期未收回的包裝物押金6000元(7)出租位于本市的一6年前取得的辦公用房,價稅合計收取4個月的租金80000元,選擇簡易計稅方法要求:1.該企業當期實際可抵扣的增信稅進項稅額2該企業當期實際可抵扣的增稅銷項稅額3該企業當期需要繳