分錄是錯在哪里嗎

同學(xué)你好，簡單的說，賬要和申報表一致，哪一細(xì)分項(xiàng)不致，調(diào)哪一些。

不知道老師在說什么

當(dāng)月末應(yīng)納稅額為533.11，明細(xì)賬有留抵的余額是不合適的。。

在涉及增值稅問題上，電子稅務(wù)局的納稅申報表上的數(shù)字和財務(wù)賬面數(shù)一定要一樣。

財務(wù)賬面和增值稅申報表報表應(yīng)交的增值稅是一致的。現(xiàn)在就是不明白留抵的余額怎么消，是不是要通過個分錄來使應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅余額為0

你的意思是當(dāng)月有應(yīng)納稅額。但是進(jìn)項(xiàng)稅額、銷項(xiàng)稅額等明細(xì)都有發(fā)生額還留在那兒，是吧？嫌不好看，想消掉，是嗎

月末轉(zhuǎn)出多交增值稅和未交增值稅的賬務(wù)處理。 　　月度終了，企業(yè)應(yīng)當(dāng)將當(dāng)月應(yīng)交未交或多交的增值稅自“應(yīng)交增值稅”明細(xì)科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”明細(xì)科目。對于當(dāng)月應(yīng)交未交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目;對于當(dāng)月多交的增值稅，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目，貸記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)”科目。

這個也是問題之一，那你說的這個怎么消呢，不想滾到明年

如果當(dāng)月形成的有應(yīng)納稅額，把余額結(jié)轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅后，把應(yīng)交增值稅各明細(xì)科目反向結(jié)轉(zhuǎn)就平了。

如果是進(jìn)項(xiàng)，不要理他。先不要處理。因?yàn)檫@個結(jié)轉(zhuǎn)，會計制度并沒有要求。只是我們自己覺得越結(jié)越大不好看。

把應(yīng)交增值稅各明細(xì)科反向轉(zhuǎn)平？是各自轉(zhuǎn)反向轉(zhuǎn)到哪個科目呢，比如應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 1，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅額3

如果當(dāng)月形成應(yīng)納稅額，差額就在應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）上

不用擔(dān)心轉(zhuǎn)不平，反向結(jié)轉(zhuǎn)剛好消掉