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演示賬套

老師，我們之前進項大于銷項，每個月的進項都勾選，累計有留抵稅額，上個月把留底稅額退了，這個月老板要求每個月交點增值稅。截止到七月份的進項和銷項金額，按銷項稅額結轉，留底稅額計入進項稅額轉出。八月份的就按實際交的增值稅額結轉，老師，這樣處理證券嗎？

2024-09-04 12:16

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內極速解答）

2024-09-04 12:20

這種處理存在一定風險且不完全符合稅務規定的嚴謹性。一、關于留抵退稅后的處理留抵退稅后，企業應按照實際經營情況進行增值稅的核算。如果單純為了每月繳納一定增值稅而進行不恰當的賬務處理，可能會引起稅務風險。稅務機關對于留抵退稅有后續的監管，若發現企業存在異常操作，可能會進行檢查和處理。進項稅額轉出一般是在特定情況下進行，如用于非增值稅應稅項目、免征增值稅項目、集體福利或者個人消費等，而不是為了控制繳納增值稅的金額而將留抵稅額計入進項稅額轉出。二、合規的處理方式企業應正常核算進項和銷項稅額，根據實際業務進行賬務處理和稅務申報。如果老板希望每月繳納一定增值稅，可以從業務角度考慮，如合理安排采購和銷售時間，控制進項發票的認證時間等，以實現較為平穩的增值稅繳納情況，但不能通過不恰當的賬務處理來達到目的。