管應付職工薪酬和管理費用均不包括進項稅

是可以抵扣，但我一般納稅人同時享受簡易計稅，要進項稅額按比例轉出。我現在存在一個差4.22。導致管理費用和應付職工薪酬-教育經費有差異，我應該如何調整

借：管理費用? ?貸應付職工薪酬-職工教育經費? 借應付職工薪酬-教育經費? 貸應交稅費-進項稅額轉出。 不會有差異

你看我的截圖，目前確實存在差異了

把他們兩個的明細賬找出來，看看哪一筆差了，目前數據看不出來。

差的就是這個進項稅轉出，和進項稅的差4.22

那4.22看結轉到哪個科目了，找一下結轉的分錄。

進項稅額13.58，進項稅額轉出到管理費用9.36，差的就是4.22啊

把這4.22也轉到管理費用里。為什么只轉一部分呢

剛不說了嗎，按比例轉出

借應付職工薪酬-4.22? ?貸應付職工工薪酬?-4.22

應付職工薪酬，以后計提時要和管理費用看齊，不和價稅合計看齊。

可是發票價稅合計是295。你這樣-4.22的話，那不就等于295-4.22了嗎？那不就和發票不一致了嗎

銀行存款與總價款一致。應付職工薪酬和管理費用應一致和總價款不一致。

應該怎么寫分錄，加上數字