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演示賬套

1.（20.0分）XYZ生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2022年9月發(fā)生以下業(yè)務(wù)：(1）將自產(chǎn)產(chǎn)品100件，作為福利發(fā)放給企業(yè)內(nèi)部員工，該100件產(chǎn)品總的完工成本20萬元，該100件產(chǎn)品總的售價為30萬元(不含增值稅)(2）銷售庫存商品，開具普通發(fā)票注明含稅價款600萬元;（3）從農(nóng)民手中購進免稅農(nóng)產(chǎn)品5萬元（4）為生產(chǎn)應(yīng)稅產(chǎn)品購進一批生產(chǎn)用原材料，取得的增值稅專用發(fā)票上注明金額400萬元，增值稅稅額52萬元，已支付貨款并已驗收入庫；同時購進貨物產(chǎn)生運費，取得合法運費發(fā)票，載明運費不含稅金額10萬元，已知：有關(guān)涉稅憑證合法且已通過稅務(wù)機關(guān)認證并在本月抵扣。要求：根據(jù)上述資料，按照下列序號計算回答問題，每問需計算出合計數(shù)。（1）計算2022年9月該企業(yè)應(yīng)確認的銷項稅額；(10分）)（2）計算2022年9月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額；（8分）（3）計算2022年9月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額。（2分）增值稅基本稅率為13%，農(nóng)產(chǎn)品扣除率為10%，運費稅率為9%。

2022-12-26 15:30

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2022-12-26 15:31

1)計算2021年11月該企業(yè)應(yīng)確認的銷項稅額 100*13%%2B5.65/1.13*13%%2B226/1.13*13%%2B10*(1%2B10%)*13%=41.08 2)計算2021年11月該企業(yè)準予從銷項稅額中抵扣的進項稅額 20*10%%2B1*9%%2B26=28.09 3)計算2021年11月該企業(yè)應(yīng)納的增值稅稅額 41.08-28.09=12.99