Q
(6）銷售自產糧食白酒15噸，每噸不含稅單價8萬元，收取包裝物押金17萬元，收取運輸裝卸費2.3萬元；(7）將自產35度糧食白酒10噸，以成本價每噸0.85萬元分給職工作年貨，對外銷售同類糧食白酒不含稅單價為每噸1.95萬元；(8）該廠生產一種新的糧食白酒，廣告樣品使用0.2噸，該種白酒無同類產品出廠價，生產成本為每噸4萬元；（其他資料：本月初的期未留抵進項稅為8.6萬元，本期購進機器修理備件和燃料、低值易耗品等取得增值稅專用發票，當期準予抵扣的進項稅為20.4元）（國家規定糧食白酒的成本利潤率為10%，進口環節的關稅稅率為50%，葡萄酒消費稅稅率為10%）根據以上資料計算：(1）甲企業當月應向稅務機關繳納的增值稅；(2）甲企業當月應向稅機關繳納的消費稅◇(3甲企業當月應繳納的城建稅和教育費附加之和。老師，拜托了，題目是全的，按678回答問題就行
2022-12-21 18:47
2022-12-21 19:08
同學你好 （1）應交的增值稅：（6）8*15*13%%2B17/1.13*13%%2B2.3/1.13*13%=17.82萬元 （7）10*1.95*13%=2.54萬元 （8）0.2*4*（1%2B10%）*13%=0.1144萬元 應交的增值稅=17.82%2B0.1144%2B2.54-8.6-20.4=-8.53萬元 （2）應交的消費稅： 時間有限，后面解答
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（6）應交消費稅=(15*8%2B17/1.13%2B2.3/1.13)*20%%2B15*1*1000/10000=28.92萬元 （7）應交消費稅=1.95*10*20%%2B10*1*1000/10000=4.9萬元 （8）應交消費稅=0.2*4*(1%2B10%)*20%%2B0.2*1*1000/10000=0.2萬元 應交消費稅=28.92%2B4.9%2B0.2=34.02萬元 第三問城建稅及教育費附加要看城建稅的稅率是7%還是5%才能計算，要看企業所處的地址才能知道稅率 同學滿意可以給個五星嗎？感謝，祝您學習進步！