天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓機構，小規模納稅人，跟學堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務期是16個月。 6.1-6.29日學員報名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預收賬款 8800 然后確認6月收入時 借：預收賬款8800/16 貸：主營業務收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應該怎么處理賬務呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認收入的分錄 小規模，增值稅3%減按1%得

天涯老師，您好，麻煩您看到的問題，幫我解答一下。謝謝 我們是專升本培訓機構，小規模納稅人，跟學堂比較相似，有線上線下課程，課程是8800元得，服務期是16個月。 6.1-6.29日學員報名之后，我是先 借：銀行存款8800 貸 ：預收賬款 8800 然后確認6月收入時 借：預收賬款8800/16 貸：主營業務收入8800/1.03/16=8712.87/16 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅8712.87*0.01/16=87.13/16 但是6.30收的款，要7.1才能到賬 我應該怎么處理賬務呢 麻煩老師寫下下面的分錄 6.30收款的分錄 6月份確認收入的分錄 7.1月份銀行到賬的分錄 7月份確認收入的分錄 小規模，增值稅3%減按1%得

老師，我們給對方提供技術服務，服務暫未完成，但我們相對應的上游客戶把發票開給我了我要怎么記賬，就是合同約定我們提供技術服務，要提供幾顆樣品，我們還沒提供，因為我們提供的技術服務需要找上游客戶給做工藝，所以上游客戶給我開來了發票，正常如果我們給下游提供完服務我會把這個費用計入到主營業務成本，但現在沒提供完服務我也沒確認收入，那要計入哪里？

老師你好 問個會計分錄的問題 去年 預收款10萬 開具10萬的服務費專票 今年實際結算后 業務只發生了5萬 客戶退回了10萬的發票 我司開具紅字發票10萬 實際產生業務的5萬 本月開具專票 未產生的業務5萬 尚未支付 之前是分錄是 銀收 主營業務收入 服務費 銷項稅額 現在的需求是 ①對方已認證的增票10萬 開具紅字 ②實際已發生的服務費5萬 開具專票 ③之前銀收多余的5萬 應付 但是本月先不付 針對這三點的分錄該怎么寫！

老師：您好！我們是律師事務所-主營業務是：提供法律服務，根據客戶要求需先開具發票，但是還未收到律師費，可以先不確認收入嗎？那應該怎樣寫會計分錄呢？開票了是需要先交增值稅的對吧？辛苦老師解答一下，謝謝~