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創(chuàng)意服裝公司納稅人識別號為465000202150186,已預繳的企業(yè)所得稅為102.82萬元。2021年實現產品銷售收入為3000萬元;營業(yè)外收入為20萬元,銷售成本為2100萬元;準予扣除的稅費為8萬元;發(fā)生銷售費用為120萬元;財務費用為28萬元;管理費用為235萬元,其中招待費30萬元,研究開發(fā)費100萬元;另外發(fā)生營業(yè)外支出100萬元,其中繳納稅收滯納金10萬元,通過民政部門向災區(qū)捐款30萬元。已計入損益的工資總額為300萬元(其中250萬元計入成本,40萬元計入管理費用,10萬元計入營業(yè)費用),企業(yè)據此計提了“三費”,實際發(fā)放的工資為260萬元;實際支付的職工福利費為30萬元、工會經費為5萬元,職工教育經費為21.5萬元;企業(yè)取得直接投資的甲企業(yè)分回的投資利潤17萬元(甲企業(yè)的稅率為15%)。期初未彌補虧為0,試計算企業(yè)所得稅并填報該企業(yè)2021年企業(yè)所得稅年度納稅申報表(主表)。

2022-12-12 18:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

免費咨詢老師(3分鐘內極速解答)
2022-12-12 18:32

你哈,學員,企業(yè)所得稅的主表可以發(fā)一下嘛

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