我公司11月開出100萬發票，開票只是為了收款，產品沒出貨的，我11月確定收入，可以不結成本，留在產品，那11月利潤好高，12月完工發出產品，但12月沒銷售，結成本，12月虧損好大，這樣操作可以嗎？還是有更好的建議？這樣年報表就會很難看，還是在11月反映銷售時，結轉成本好呢？又由于我11月的抵扣發票有部分是12月才開出發票，我11月應交4萬增值稅，由于有部份材材發票12月開出，所以我11月實交7萬增值稅，交多稅了。12月拿到進項發票再認證3萬稅額，那就變留抵稅額3萬了，留底稅額影響增值稅負嗎？問題有點多，請老師耐心解答

位真城的中藥生產企業色為上帶公司，是增值稅一般納稅人。2021年田作業實現營業收人86000萬元，2022舉2月電企業進行2021年所得稅匯算清繳時聘請了案會計師事務所進行審核，發現如下事項:(1)6月將一批自產藥品分配給股東，該藥品的成本為300萬元，市場不含稅銷售價格為450方完，企業來做住何賬務處理。計算銷項稅額。(2)11月份采用預收款方式銷售藥品，該藥品成本1000萬元，市場不含稅銷售價格1300萬元;協議藥定的發貨時間為2022年1月，截化2021年底未發貨。申企業收到預收款即確認銷售收入并結轉成本，未開具增值稅發票，增值稅末繳納。是否確認收人，為什么?(3)成本費用中含實際發放職空資15000萬元，按照合同藥是置接給接受派遣的生產車間賞空資800萬完。可扣除多少?(4)成本費用中含發生職中福利費1000萬元、職一教譽些費1280萬元;撥繳工會經費320萬完，已經最得相笑收據。可扣除多少?(5)發生廣售費和業務置傳費25000萬元，業務招待費500方完。可扣除羅少?(6)2021舉企業所得稅應納稅所得額為多少?

一、目的 練習利潤表的編制。二、資料吉澳公司為制造業企業，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%,產品、材料銷售價格中均不含增值稅，適用的企業所得稅稅率為25%.20x9年12月吉澳公司發生如下業務： （1)12月5日，購入原材料一批，增值稅專用發票上注明的價款是300萬元，增值稅額為39萬元。材料已到達并驗收入庫，貨款已用銀行存款支付。 （2)12月8日，銷售給A企業一批產品，銷售價格200萬元，實際成本為80萬 元。產品已發出，開出增值稅專用發票，款項收到并轉入銀行。 （3)12月15日，再次銷售一批產品給A企業，銷售價格300萬元，實際成本為 120萬元，開出增值稅專用發票，款項尚未收取。 （4)本月出租廠房取得收入30萬元。（5)報廢一臺舊設備，損失20萬元。 （6)本月發生管理費用15萬元，財務費用5萬元，銷售費用10萬元。 三、要求完成20x9年12月份利潤表的編制

一、目的練習利潤表的編制。二、資料吉澳公司為制造業企業，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，產品、材料銷售價格中均不含增值稅，適用的企業所得稅稅率為25%。20×9年12月吉澳公司發生如下業務：(1)12月5日，購入原材料一批，增值稅專用發票上注明的價款是300萬元，增值稅額為39萬元。材料已到達并驗收入庫，貨款已用銀行存款支付。(2)12月8日，銷售給A企業一批產品，銷售價格200萬元，實際成本為80萬元。產品已發出，開出增值稅專用發票，款項收到并轉入銀行。(3)12月15日，再次銷售一批產品給A企業，銷售價格300萬元，實際成本為120萬元，開出增值稅專用發票，款項尚未收取。(4)本月出租廠房取得收入30萬元。(5)報廢一臺舊設備，損失20萬元。(6)本月發生管理費用15萬元，財務費用5萬元，銷售費用10萬元。三、要求完成20×9年12月份利潤表的編制

練習利潤表的編制。二、資料吉奧公司為制造業企業，屬于增值稅一般納稅人，增值稅率為13%，產品材料銷售價格中均不含增值稅，適用的企業所得稅稅率為25%。20x9年12月吉奧公司發生如下業務:1）12月5日購入原材料一批增值稅專用發票上注明的價款是300萬元，增值稅額為39萬元。材料已到達并驗收入庫，貸款已用銀行存款支付。2）12月8日，銷售給a企業一批產品，銷售價格200萬元，實際成本為80萬元，產品已發出，開出增值稅專用發票，款項收到并轉入銀行。3）12月15日再次銷售一批產品給a企業，銷售價格300萬元，實際成本為120萬元，開出增值稅專用發票，款項尚未收取。4）本月出租廠房取得收入30萬元。5）報廢一臺舊設備，損失20萬元。6）本月發生管理費用15萬元，財務費用5萬元，銷售費用10萬元。三、要求完成20x9年12月份利潤表的編制。