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3、創意服裝公司納稅人識別號為465000202150186,已預繳的企業所得稅為102.82萬元。2021年實現產品銷售收入為3000萬元;營業外收入為20萬元,銷售成本為2100萬元;準予扣除的稅費為8萬元;發生銷售費用為120萬元;財務費用為28萬元;管理費用為235萬元,其中招待費30萬元,研究開發費100萬元;另外發生營業外支出100萬元,其中繳納稅收滯納金10萬元,通過民政部門向災區捐款30萬元。已計入損益的工資總額為300萬元(其中250萬元計入成本,40萬元計入管理費用,10萬元計入營業費用),企業據此計提了“三費”,實際發放的工資為260萬元;實際支付的職工福利費為30萬元、工會經費為5萬元,職工教育經費為21.5萬元;企業取得直接投資的甲企業分回的投資利潤17萬元(甲企業的稅率為15%)。期初未彌補虧損為0,填報該企業2021年企業所得稅年度納稅申報表(主表)。

2022-12-12 17:22
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2022-12-12 17:23

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