老師，我們公司賣了一筆應收賬款，有200萬的差額，有150萬沖銷前期的壞賬準備，50萬做到營業外支出，那所得稅匯算清繳的時候，150萬的壞賬準備是需要納稅調減嗎
是的，150萬的壞賬準備是需要納稅調減。計提當年調增
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老師假如2019年的會計利潤是50萬，當年計提壞賬20萬，分錄借：資產減值損失20貸：壞賬準備：20 那2019年的所得稅匯算清繳的時候計提的20萬是不是要利潤調增20萬，2019年的應納稅所得額是70萬嗎，到2020年收回收回之前的壞賬20萬，假如2020年的會計利潤是70萬，那2020年的應納稅所得額是90萬嗎，那不是20萬的收入納稅了兩次了嗎，還是怎么理解的
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為什么涉及到罰款和賠償的預計負債，在次年的事后事項調整中，假如原先預計賠700萬，現在判決賠800萬，然后調整的時候，只是把原先700的差異反沖回來，而不是就800萬的差額重新記賬，見圖1；問題2，罰款記營業外支出影響所得稅，需要就800萬的差額對應交所得稅就行調整，那么同理涉及到壞賬準備的問題，原計提10萬壞賬準備，科目記信用減值損失，那么現在發現有 80萬的應收賬款無法收回，應補提70萬的壞賬準備，那么一開始計提10萬的壞賬準備是屬于減值，是否需要計算遞延所得稅差異？圖2里沒有寫，是否答案不對？第三個問題，在補提了 70萬壞賬準備時，整體計提了80萬的壞賬準備，對應交所得稅沒有影響么？都是損益類科目，不應該做一個對應交所得稅減少80*0.25的分錄么？(也見圖2)
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老師你好，我們公司有賬齡一年半的10萬元的應收賬款，后通過談判協商，確定其中7萬元為質量補償款，另外三萬元對方已匯入我公司賬戶，在去年，針對這10萬元的應收款已經計提了百分之三十的壞賬準備即三萬元，請問老師，我如何做會計分錄？直接借營業外支出7萬元，還是借營業外支出4萬元，借壞賬準備3萬元？這里壞賬準備金額可以沖減嗎？
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老師，我們公司賣了一筆應收賬款，有200萬的差額，有150萬沖銷前期的壞賬準備，50萬做到營業外支出，那所得稅匯算清繳的時候，150萬的壞賬準備是需要納稅調減嗎
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好幾年之前的應收賬款總金額達9.4萬元(共14家單位），這些錢已經確定收不到了，之前沒計提壞賬準備，想在今年直接做營業外支出銷賬(省得賬面看起來亂糟糟的)。做在營業外支出的這筆應收賬款企業所得稅匯算清繳時需要調增納稅嗎？
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董孝彬老師好！請教您，匯算清繳時：1.填寫職工薪酬支出納稅調整表時，工資薪金支出欄填寫的數據是否是包含職工的醫保，社保費。2.業務招待費支出填寫時，是招待費的總金額填列，還是需要計算后的數據填列。 3.主表中，主營業務收入，主營業務成本，銷，管，財費用就直接取報表數據填寫到主表中。謝謝老師！
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怎么導出所有的提問呢？
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小菲老師，在A105000，扣除類，其他，我的理解是例如在建工程支付了1萬無法取得發票，填報時調整1萬，還是填一萬的折舊部分
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老師，這個發票中間怎么沒章呢
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找暖暖老師，找暖暖老師，
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粵公網安備 44030002003870號
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那這些是可以所得稅匯算清繳的時候在稅前扣除的是吧，
是的，可以稅前扣除的哈
如果我計提企業所得稅的時候不算各種減值準備，我只要是收入-成本-費用%2b營業外入-營業外支出的利潤總額我再納稅調減150萬的企業所的稅是吧
是的，就是那樣處理的
那我填寫匯算清繳報表的時候要把這一項填寫到哪里
在A105000納稅調整項目明細表
是具體的45行其他，還是哪一行
在A105000納稅調整項目明細表33行