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企業是增值稅一般納稅人,2022年五月,因管理不善丟失,一批三月份從農民手中購入的稻谷已抵扣進項稅額,賬面成本為7800元含運費,成本500元則該企業當月應轉出的增值稅進項稅額為

2022-12-09 16:33
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2022-12-09 16:35

7300乘以9% 進項轉出的金額

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7300乘以9% 進項轉出的金額
2022-12-09
你好,計算8月該批農產品應該轉出的進項稅額173/(1-9%)*9%%2B4*9%
2021-03-26
您好,根據最新的稅率:其轉出的進項稅額=(11056-500)*10%/(1-10%)%2B500*9%=1217.89,這題用的稅率跟老師的不一樣,所以結果有差異;因為洪災損失不屬于人為原因,所以不需要做轉出。
2021-08-07
你好! 比如農產品買價100, 可以計算抵扣進項稅額=100*9%=9 農產品入賬成本=100-9=100-100*9%=100*(1-9%)=91
2021-08-10
你好:可抵扣的進項稅=(178-4)/(1-9%)*9%+4*9%=17.21+0.36=17.57萬元。 解釋:計入農產品成本金額=買價-買價*9%,所以成本金額是買價的91%。而一般納稅人的運費是不含稅金額直接*稅率9%
2021-04-09
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