【分錄題】大連誠(chéng)信商貿(mào)有限公司是增值稅一般納稅人。2019年9月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。以萬(wàn)元為計(jì)量單位,保留到小數(shù)點(diǎn)后兩位。1.銷(xiāo)售一批發(fā)電機(jī)給三元農(nóng)機(jī)經(jīng)銷(xiāo)部,開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票,發(fā)票注明價(jià)款200萬(wàn)元;另收取送貨費(fèi)用價(jià)稅合計(jì)共2.26萬(wàn)元,對(duì)外開(kāi)具增值稅普通發(fā)票。銷(xiāo)貨款和運(yùn)費(fèi)均收存銀行。2.銷(xiāo)售電纜一批,開(kāi)具增值稅普通發(fā)票,取得含稅銷(xiāo)售額33.9萬(wàn)元,貨款已轉(zhuǎn)賬收訖。3.將外購(gòu)的一批助聽(tīng)器贈(zèng)送養(yǎng)老院,該產(chǎn)品成本20萬(wàn)元,成本利潤(rùn)率10%。該擴(kuò)音器市場(chǎng)不含稅售價(jià)為30萬(wàn)元。4.購(gòu)進(jìn)一批五金工具,取得增值稅專(zhuān)用發(fā)票注明價(jià)款60萬(wàn)元,適用13%稅率,工具已驗(yàn)收入庫(kù);支付購(gòu)貨運(yùn)費(fèi)價(jià)稅合計(jì)共1.09萬(wàn)元,取得運(yùn)輸公司開(kāi)具的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。轉(zhuǎn)賬支付購(gòu)貨款。5.從某農(nóng)場(chǎng)購(gòu)進(jìn)一批免稅農(nóng)產(chǎn)品用做原材料。農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票注明收購(gòu)款50萬(wàn)元,農(nóng)產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)。該農(nóng)產(chǎn)品不含稅市場(chǎng)售價(jià)62萬(wàn)元。6.上述購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品全部用于職工福利。7.購(gòu)進(jìn)勞保用品一批,共支付買(mǎi)價(jià)加稅合計(jì)共2萬(wàn)元,簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票支付貨款,取得增值稅普通發(fā)票。特別提醒:分錄中所涉及的所有數(shù)字要求寫(xiě)出基本計(jì)算過(guò)程。
學(xué)員你好，分錄如下 1借*銀行存款200*1.13+2.26=228.26 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入200+2.26/1.13=202 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額228.26-202=26.26
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這總結(jié)為提尾不提頭。這道題
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納稅人在年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的月份（或季度）的所屬申報(bào)期結(jié)束后15日內(nèi)按照本辦法第六條或者第七條的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，老師如何理解這個(gè)月或者季度？假設(shè)我1月份超過(guò)500萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)了，我能在4月份申請(qǐng)成為一般納稅人嗎？算逾期嗎？沒(méi)有接到稅務(wù)通知書(shū)
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納稅人在年應(yīng)稅銷(xiāo)售額超過(guò)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的月份（或季度）的所屬申報(bào)期結(jié)束后15日內(nèi)按照本辦法第六條或者第七條的規(guī)定辦理相關(guān)手續(xù)，老師如何理解這個(gè)月或者季度？假設(shè)我1月份超過(guò)500萬(wàn)標(biāo)準(zhǔn)了，我能在4月份申請(qǐng)成為一般納稅人嗎？算逾期嗎？沒(méi)有接到稅務(wù)通知書(shū)
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銀行手續(xù)費(fèi)沒(méi)有需要納稅調(diào)整的，需要填寫(xiě)到a105000第23行嗎
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想要查看企業(yè)這個(gè)月收入多少增值稅專(zhuān)票在哪里查
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老師，好。成立上市公司，都要具備那些條件，或者前期都要做那些準(zhǔn)備
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老師公司推出充5000抵10000的活動(dòng)，怎么做賬啊，客人購(gòu)買(mǎi)使用
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老師，其他債權(quán)投資，攤余成本是賬面余額減去減值嗎？
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老師，最近在找工作，有2個(gè)工作。您會(huì)選哪個(gè)。上下班工作時(shí)間一樣。a 線上烘焙類(lèi)連鎖店總部，向上發(fā)展中，21年起步，工資可以，單休，人際關(guān)系簡(jiǎn)單，工作內(nèi)容主要負(fù)責(zé)采購(gòu)流水記賬，辦公環(huán)境一般。離家7公里。 b 新開(kāi)業(yè)的商業(yè)街，籌建中，酒店 服裝 還有一家，3 4個(gè)老板為了節(jié)約成本，共同找一個(gè)的會(huì)計(jì)，離家3公里，雙休，工資可以。都有保險(xiǎn)。
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三年以上收不回的應(yīng)收賬款做了營(yíng)業(yè)外支出，匯算時(shí)填報(bào)了a105090、未做調(diào)增處理，是不是正常這樣填報(bào)就可以了，相關(guān)資料留存?zhèn)洳榫托袑?duì)嗎？需要符合什么條件才可以稅前扣除已經(jīng)跟老板說(shuō)的很清楚，后續(xù)有什么問(wèn)題，老板說(shuō)自行承擔(dān)，可以嗎？不然我得丟工作！
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2借*銀行存款33.9 貸*主營(yíng)業(yè)務(wù)收入33.9/1.13=30 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額3.9
3借*營(yíng)業(yè)外支出20+3.3 貸*庫(kù)存商品20 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額30*0.13=3.9
3借*營(yíng)業(yè)外支出20+3.9=23.9 貸*庫(kù)存商品20 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額30*0.13=3.9 以此為準(zhǔn)
4借*周轉(zhuǎn)材料60+1.09/1.09=61 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額60*0.13+0.09=7.89 貸*銀行存款61+7.89=68.89
5借*原材料50-5=45應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額50*0.1=5 貸*銀行存款50 6借*應(yīng)付職工薪酬5 貸*應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出5
7借管理費(fèi)用等2貸*銀行存款2