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4.某白酒生產(chǎn)企業(yè)為增值稅一般納稅人,2022年4月銷售白酒取得不含稅銷售收入80萬元,收取包裝物押金3.39萬元。當(dāng)月沒收3個月前收取的逾期未退還的包裝物押金2.26萬元。已知增值稅的稅率為13%,則該白酒生產(chǎn)企業(yè)2022年4月應(yīng)納增值稅c萬元。

2022-12-08 13:50
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齊紅老師

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2022-12-08 13:50

您好,是需要增值稅是吧

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您好,是需要增值稅是吧
2022-12-08
2.26/(1%2B13%)=2萬元 80%2B2=82萬元 82*13%=10.66萬元 白酒的話,收取押金當(dāng)期 并入增值稅計(jì)算的
2020-08-23
你好,計(jì)算增值稅的時候,是不考慮進(jìn)項(xiàng)抵扣??
2023-05-17
對于啤酒和白酒的包裝物押金,一般在銷售時就需要計(jì)征增值稅,而不是等到逾期或超過一年未退還時才計(jì)征。 對于啤酒和白酒的包裝物押金,銷售時需要將押金和銷售收入合并計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。如果購買方在規(guī)定時間內(nèi)退還包裝物,則可以退還已繳納的押金。如果購買方未在規(guī)定時間內(nèi)退還包裝物,則沒收押金,并且這部分押金需要作為銷售收入的一部分計(jì)算增值稅銷項(xiàng)稅額。 根據(jù)您提供的信息,2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額的計(jì)算應(yīng)該是: (220%2B300)*13%%2B(10.6%2B22.3)/(1%2B13%)*13%=71.59萬元。 銷售白酒取得的押金為22.3萬元,由于未逾期,因此需要計(jì)征增值稅。 因購買方未退還包裝物而沒收的押金為12.5萬元,這部分押金在沒收時需要計(jì)征增值稅。 接下來,我們可以計(jì)算2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額。 2023年6月該酒廠增值稅銷項(xiàng)稅額為:71.60353982300886萬元。
2023-11-07
你好應(yīng)納增值稅稅額60*13%%2B1.13/1.13*13%
2022-01-03
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