甲公司為居民企業所得稅，稅率為25%，2019年主營業務收入8000萬，其他業務收入1000萬，投資收益360萬。主營業務成本3740萬，其他業務成本460萬，稅金及附加26萬元。 銷售收入1500萬，其中包含廣告費1345萬元；管理費用900萬元，其中包含業務招待費100萬；財務費用350萬；營業外支出110萬，其中行政性罰款2萬，銀行罰息4萬，贊助支出5萬；以前年度累計結轉到本年準予扣除的廣告費3萬元。 要求: ⑴計算甲公司本年會計利潤。 ⑵計算本年年度追憶扣除的廣告費和納稅調整額。 ⑶計算本年度準予扣除的業務招待費和納稅調整額。 ⑷計算本年度營業外支出的納稅調整額。 ⑸計算本年年度應納稅所得額和應納稅額。

老師，請問公司要注銷，注銷時匯算清繳本年度的廣告費可以全額計入費用嗎？上年度廣宣納稅調整表里累計結轉以后年度的扣除額可以再公司注銷時一起計入費用嗎？

2.甲企業為一家居民企業，本年實現商品銷售收入2800萬元，發生現金折扣50萬元，接受捐贈收入50萬元，轉讓無形資產所有權收入10萬元。該企業當年實際發生業務招待費15萬元、廣告費420萬元、業務宣傳費40萬元。要求：計算本年度甲企業在計算應納稅所得額時準予扣除的業務招待費、廣告費、業務宣傳費的合計額。請問這道題計算扣除限額時需要用（2800-50現金折扣+10轉讓無形資產收入+50捐贈收入）再乘相關扣除率嗎

請問公司要注銷，注銷時本年度的廣告費30萬是按收入15%確認費用還是可以全額計入費用？上年度廣宣納稅調整表里還有50萬累計結轉以后年度的扣除額，這50萬是再公司注銷時可以全額計入22年匯算清繳嗎？

某家居企業2022年度營業收入1 000萬元，當年發生廣告費200萬元，2021年度結轉到2022年未抵扣完的廣告費有30萬元。該公司2022年應調整應納稅所得額（） 50?80? 老師，這個選擇題，答案給的是50，22年應調整納稅所得額，這個不是先進先出法，總共實際可以扣的150，但要先扣上年的30，然后再扣當年的120，也就是說22年的應調80呀，如果說是總共應調50，這個我清楚，但只是22年的，不是調80嗎？