Q
甲公司為居民企業所得稅，稅率為25%，2019年主營業務收入8000萬，其他業務收入1000萬，投資收益360萬。主營業務成本3740萬，其他業務成本460萬，稅金及附加26萬元。 銷售收入1500萬，其中包含廣告費1345萬元；管理費用900萬元，其中包含業務招待費100萬；財務費用350萬；營業外支出110萬，其中行政性罰款2萬，銀行罰息4萬，贊助支出5萬；以前年度累計結轉到本年準予扣除的廣告費3萬元。 要求: ⑴計算甲公司本年會計利潤。 ⑵計算本年年度追憶扣除的廣告費和納稅調整額。 ⑶計算本年度準予扣除的業務招待費和納稅調整額。 ⑷計算本年度營業外支出的納稅調整額。 ⑸計算本年年度應納稅所得額和應納稅額。
2021-11-28 00:08
2021-11-28 01:17
你好需要計算做好了給你
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⑴計算甲公司本年會計利潤。 8000+1000+360-3740-460-26-1500-900-350-110=2274
⑵計算本年年度追憶扣除的廣告費 （8000+1000）*0.15=1350 納稅調減3
⑶計算本年度準予扣除的業務招待100*60%=60 9000*0.005=45可以扣除45 納稅調增100-45=55
⑷計算本年度營業外支出的納稅調整額。2
⑸計算本年年度應納稅所得額 2274-3+55+2=2328 應交所得稅2328*0.25=582