老師您好，我們公司以前的維修車間3月30日止分出去單獨成立洪益公司，是獨立法人，現收到房屋租賃發票。從今年1月開始每月計提預提費用房租，一到三月份維修車間房屋租賃是進成本，從4月份到12月份開始跟洪益公司維修走往來，代收房屋租賃費并開了4到12月份的房屋租賃發票給洪益，我們付洪益維修費，現在年底要清賬。請問我們計提房租是，借：其他應收款～洪益房租，貸：預提費用～房租。房租發票來了，應該怎么做會計分錄？

某上市公司員工宋某在2021年取得的個人收入如下：（1）扣除“三險一金”后的每月工資9000元，1月取得全年一次性年終獎80000元。家有4周歲在上幼兒園的女兒一名，年滿60周歲的父親一名，去年使用商業銀行個人住房貸款購買了首套住房,現處于償還貸款期間,每月需支付貸款利息1500元,已與妻子約定由宋某進行住房貸款利息專項附加扣除，沒有減免收入及減免稅額等情況。（2）1月12日,通過拍賣公司拍賣2年前以7000元購入的書法作品一副,取得拍賣收入25000元并支付拍賣費用1500元。（3）從1月1日起出租自有住房一套，出租一年，扣除繳納的相關稅費后,每月租金所得5000元。1月5日因房屋修繕，支付維修費用4000元，取得正式發票。（4）1月,因持有2020年10月1日購買的某上市公司股票40000股,取得該公司分紅所得8000元。（5）公司于2019年實行股票期權計劃。2019年1月11日獲得公司授予的股票期權10000份（該期權不可公開交易），授予價格為每份6元。當日公司股票的收盤價為8.78元。公司規定的股票期權行權期限是2021年2月10日至10月10日。于2021年2月1

老師，有兩個問題需要請教一下： 1、企業所得稅匯算清繳應交稅比預繳稅大，這個時候賬務處理，計提的時候：借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-企業所得稅；繳納企業所得稅時：借：應交稅費-企業所得稅 貸：銀行存款。這樣分錄齊全嗎，跟利潤分配科目有關系嗎？ 2、我注冊公司的時候租賃合同是做著10平方每月300元的房租，但是從成立到現在沒有做租金支出費用，今年開始想每月做個租金費用支出，因為300元不超過500元，附件用收據（寫明收款人的身份證號碼和手機號碼、名字）這樣來作為憑證附件，也沒有去租賃備案中心備案和繳納租賃稅，這樣合適嗎？還是干脆不做租金費用支出會好些？

老師，請幫我看一下這個應該怎么做？ 公司廠房從8月份出租，因為對方的營業執照沒有辦下來，所以一直沒有簽租憑合同，租客執照已辦好，預計10月15日簽合同，免租期4個月，即8.9.10.11月是免租的。在這期間租客產生了水電費如9月就電費11萬，(從我司對公賬戶扣款了) 問題1.簽訂租憑合同起始日是否就如實際填8月1日？ 2.拿8月1日起租合同去稅務局増加從租，免租期沒有收入那就不產生稅？ 3.我司代繳電費，等租客轉到我司對公賬戶，此項代繳電費對公賬戶為收入，那稅務局要不要我開票？如果開了票它就會識別是收益，但是它只是代繳的費用，那我應該怎么樣子把這個費用做平不用交稅？

老師打擾了，又要請教一個著急的問題[抱拳]我們單位的房租用的是新租賃準則，2023年9月1日是租賃開始日，7月份收到發票預付租金（2023年9月-2024年1月）時，借：其他應收款-其他，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸：銀行存款，9月份租賃開始日后，做了一筆分錄，借：使用權資產-營業用房，借：租賃負債-未確認融資費用-營業用房，貸：其他應收款-其他，貸：租賃負債-租賃付款額-營業用房，然后每月開始計提使用權資產折舊和計提利息費用 現在收到了2024年2月-3月的房租發票，請問：怎么做分錄？[抱拳]