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演示賬套

去年專票11月份開的以及抵減，成本結(jié)轉(zhuǎn)了，這個(gè)月對(duì)方說(shuō)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤需要重開，金額不變就是里面的單價(jià)和數(shù)量變了，老師我想問(wèn)一下，增值稅他如果及時(shí)開進(jìn)來(lái)一正一負(fù)不繳納，那去年利潤(rùn)有影響嗎

2022-12-05 16:46

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2022-12-05 16:48

?你好；? 你11月開的；? 你這個(gè)抵減是什么情況的；好判斷的??

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 16:49

去年抵扣完進(jìn)項(xiàng)了，去年也成本結(jié)轉(zhuǎn)這筆發(fā)票

齊紅老師解答 2022-12-05 16:53

你好；? ?你開紅字信息表；? ?做轉(zhuǎn)出分錄。然后根據(jù)紅字發(fā)票來(lái)紅沖分錄? ?

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 16:55

老師那是我去年11月份的成本結(jié)轉(zhuǎn)了，我可以跨年轉(zhuǎn)出那涉及到利潤(rùn)咋辦

齊紅老師解答 2022-12-05 17:05

你好；? ? ? 你這個(gè)紅沖是為什么；我好看看? ?走什么科目來(lái)處理；? 你這個(gè)紅沖發(fā)票是22年開的嗎? ?

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 17:10

2021年11月收的材料發(fā)票，我是直接抵扣進(jìn)項(xiàng)了，然后成本結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本里面去了，2022年12月說(shuō)要沖紅這張發(fā)票，那我是跨年了直接轉(zhuǎn)出然后成本結(jié)轉(zhuǎn)的不需要轉(zhuǎn)出嗎

齊紅老師解答 2022-12-05 17:23

你好1；? ?轉(zhuǎn)出會(huì)影響成本的；你跨年了。要走以前年度損益調(diào)整科目的??

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 17:23

老師我是小企業(yè)準(zhǔn)則的

齊紅老師解答 2022-12-05 17:34

你好；那你就走；借原材料貸? 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅- 進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；? ? ? ?借應(yīng)付賬款貸原材料；? ? ? ? ? ? ? ? 你這個(gè)是銷售出去了嗎?

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 17:34

采購(gòu)的材料款去年就付完了

齊紅老師解答 2022-12-05 17:40

你好我看看你之前分錄。全部發(fā)來(lái)看看；? ? 11月收到的專票；然后你? 12月要紅沖是嘛? ?

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 17:44

收到發(fā)票2021.11借工程施工，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額（待認(rèn)證），貸應(yīng)付賬款。借應(yīng)付賬款，貸銀行存款。借應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)（認(rèn)證），貸應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)（待認(rèn)證）。結(jié)轉(zhuǎn)：借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸工程施工。

齊紅老師解答 2022-12-05 17:49

你好；那你就做；借工程施工貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；? ? 借銀行存款貸工程施工? ? ；借? ? 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn) ；金負(fù)數(shù)? 貸工程施工金額負(fù)數(shù) ；? ? ?

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 17:50

老師那如果他開過(guò)來(lái)一筆金額一致就是單價(jià)和數(shù)量變化，銀行存款不退回給我們

齊紅老師解答 2022-12-05 17:52

你好；? ? ? 為啥不退；意思只是發(fā)票開錯(cuò)了。只是換發(fā)票? 是嗎；? ??

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 17:53

是的，跟清單上的數(shù)量和單價(jià)不一致就是重開但是跨年了

齊紅老師解答 2022-12-05 17:56

你好；? ?那就進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出后；然后再去重新開票后? ?做分錄即可；? 不用紅沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本科目哈? ?

快賬用戶8235 追問(wèn) 2022-12-05 17:57

好的，謝謝老師

齊紅老師解答 2022-12-05 17:57

不客氣的；幫到你就好? ?

?你好；? 你11月開的；? 你這個(gè)抵減是什么情況的；好判斷的??

2022-12-05

你好，可以的，你直接11月開紅字發(fā)票，然后重新再開一張正數(shù)。

2024-11-22

你好；? ?借主營(yíng)業(yè)務(wù) 成本貸進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出；? ? 按這個(gè)來(lái)做賬? ?

2022-12-12

你好，你紅沖之后，再開正確的專票金額，應(yīng)該還是正數(shù)銷售金額

2025-03-31

問(wèn)題一：你們的賬務(wù)處理基本正確，但可以進(jìn)行一些優(yōu)化。收到紅沖發(fā)票時(shí)，應(yīng)沖減原來(lái)入賬的成本和進(jìn)項(xiàng)稅額。借：應(yīng)付賬款，貸：以前年度損益調(diào)整，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）。收到重開的發(fā)票時(shí)，按照正常的采購(gòu)入賬。借：庫(kù)存商品/原材料等，借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額），貸：應(yīng)付賬款。問(wèn)題二：軟件公司說(shuō)的算法確實(shí)會(huì)影響企業(yè)所得稅。在這種情況下，是否減以前年度損益，需要根據(jù)具體情況來(lái)判斷。如果金額差異對(duì)公司業(yè)績(jī)沒(méi)有明顯影響，從簡(jiǎn)化處理的角度，可以直接在當(dāng)期進(jìn)行調(diào)整，而不追溯到以前年度損益。但如果金額差異較大，對(duì)公司業(yè)績(jī)?cè)斐闪嗣黠@影響，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，應(yīng)該追溯調(diào)整以前年度損益。在你的例子中，原本按照減以前年度損益的凈利潤(rùn)是-99 萬(wàn)，如果不減以前年度損益凈利潤(rùn)是-125 萬(wàn)多，差異為 26 萬(wàn)。是否追溯調(diào)整需要綜合考慮多方面因素，如金額的重要性、公司的會(huì)計(jì)政策、內(nèi)部管理需求以及對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表使用者的影響等。如果決定追溯調(diào)整以前年度損益，那么在進(jìn)行企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，也需要相應(yīng)調(diào)整以前年度的應(yīng)納稅所得額。同時(shí)，要注意在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中充分披露這一事項(xiàng)，以便使用者能夠理解財(cái)務(wù)報(bào)表的變化原因。

2024-07-15

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