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某家用電器商場為增值稅一般納稅人。2020年3月份發生如下經濟業務:(1)銷售特種空調取得含稅銷售收入160000元,同時提供安裝服務收取安裝費20000元。(2)銷售電視機80臺,每臺含稅零售單價為2400元;(3)代銷一批數碼相機,企業按含稅銷售總額的5%提取代銷手續費15000元。(4)當月該商場其他商品含稅銷售額為175500元。(5)購進熱水器50臺,不含稅單價800元,貨款已付:購進DVD播放機100臺不含稅單價600元,兩項業務取得的增值稅專用發票均已認證,還有40臺DVD播放機未向廠家付款。要求按下列順序回答問題,每問均為共計金額(1)本月商場可以抵扣的增值稅進項稅:.(2)本月商場發生的增值稅銷項稅;(3)本月商場應繳納的增值稅:.
某家用電器商場為增值稅一般納稅人,某月發生如下經濟業務:(1)銷售空調取得含稅銷售額80000元,同時提供安裝服務收取安裝費10000元。(2)銷售電視機40臺,每臺含稅零售價2400元。(3)代銷一批數碼相機,含稅銷售額為150000元。(4)當月該商場銷售其他商品含稅銷售額為87750。(5)購進熱水器25臺,不含稅單價800元,貸款已付;購進播放機50臺,不含稅單價600元。這兩項業務取得增值稅專用發票。(6)購置生產設備1臺,取得的增值稅專用發票上注明的價款35000元,增值稅稅額4550;購進辦公用品,取得普通發票金額為2000元。(7)另知該商場上期有未抵扣的進項稅額3000元。(8)當期獲得的增值稅專用發票已經申報抵扣。要求:根據上述資料,計算該商場本月的增值稅銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
某家用電器商場為增值稅一般納稅人,某月發生如下經濟業務:(1)銷售空調取得含稅銷售額80000元,同時提供安裝服務收取安裝費10000元。(2)銷售電視機40臺,每臺含稅零售價2400元。(3)代銷一批數碼相機,含稅銷售額為150000元。(4)當月該商場銷售其他商品含稅銷售額為87750。(5)購進熱水器25臺,不含稅單價800元,貸款已付;購進播放機50臺,不含稅單價600元。這兩項業務取得增值稅專用發票。(6)購置生產設備1臺,取得的增值稅專用發票上注明的價款35000元,增值稅稅額4550;購進辦公用品,取得普通發票金額為2000元。(7)另知該商場上期有未抵扣的進項稅額3000元。(8)當期獲得的增值稅專用發票已經申報抵扣。要求:根據上述資料,計算該商場本月的增值稅銷項稅額、進項稅額和應納稅額。
1.銷售空調取得稅收入177840元2.銷售電視機120臺,每臺含稅零售單價為2223元3.購進商場自用的收款機一批增值稅專用發票上注明價款可能先生20000元,增值稅額3400元。4.購購進熱水器50臺,不含稅單價800元,購進DVD100臺,不含稅單價600元,兩項業務均已支付并取得增值稅專用發票要求計算該商場三月應納稅額。
某電器商場為增值稅一般納稅人,2019年10月份發生如下業務:(1)銷售特種空調取得含稅銷售收入177840元,同時提供安裝服務收取安裝費19890元。(2)銷售電視機120臺,每臺含稅零售價2223元(3)代銷一批數碼相機,取得含稅銷售收入287820元(未取得委托方開具的增值稅專用發票)。(4)購進熱水器50臺,不含稅單價800元,貨款已付;購進DVD播放機100臺,不含稅單價600元,貨款已付,兩項業務均已取得增值稅專用發票。(5)當月該商場其他商品含稅銷售額為163800元。已知:該商場上月未抵扣進項稅額6110元,增值稅適用稅率13%。要求:(1)計算銷項稅額。(2分)(2)計算當月可抵扣進項稅額。(2分)(3)計算當月應繳納增值稅額。(2分)(4)該商場提供空調安裝服務應否繳納增值稅,并說明理由。(2分)
銷項稅=(177840/1.13%2B2223*120/1.13%2B287820/1.13%2B163800/1.13)*13%%2B19890/1.09*9%=104747.25可抵扣進項稅=50*800*13%%2B600*100*13%%2B6110=19110交增值稅=104747.25-19110=85637.25提供安裝服務要增值稅,納稅有安裝勞務要繳納增值稅