舉個(gè)簡(jiǎn)單的例子請(qǐng)幫分析一下哪有問(wèn)題。1、例如：?jiǎn)挝?018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當(dāng)月工資次月發(fā)放。假設(shè)：其他應(yīng)收款-社會(huì)保險(xiǎn)-個(gè)人部分 2018年12月繳費(fèi)2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產(chǎn)生了這個(gè)1元的差額。到19年2月繳費(fèi)3元，還上月的3元，從2月到6月當(dāng)月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當(dāng)月繳費(fèi)3.3元（借方），這個(gè)月發(fā)上月的工資還3元（貸方），即又產(chǎn)生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個(gè)思路做分錄的，這個(gè)思路有問(wèn)題嗎？這個(gè)數(shù)是一直掛賬的嗎？怎么調(diào)平？

之前會(huì)計(jì)從17年就開始做分公司的賬，社保、公積金不管個(gè)人和公司的都是通過(guò)其他應(yīng)收款核算，導(dǎo)致社保和公積金有余額，比如發(fā)工資 借：應(yīng)付工資 貸：其他應(yīng)收款_代付社保_總公司 其他應(yīng)收款_代付公積金_總公司 銀行存款 然后實(shí)際扣費(fèi) 借：其他應(yīng)收款社保公積金_總公司 貸：銀行 實(shí)際上是總公司每月給分公司存進(jìn)一筆錢，分公司銀行付的款 我現(xiàn)在要調(diào)下賬嗎

1.案例-1：某企業(yè)2021年9月30日，會(huì)計(jì)人員在結(jié)賬之前編制如下的試算平衡表，由于存在記賬、過(guò)賬等方面的錯(cuò)誤，導(dǎo)致該試算平衡表不平：結(jié)賬前試算平衡表2021年9月30日單位：元賬戶名稱借方貸方庫(kù)存現(xiàn)金14400銀行存款504000應(yīng)收賬款684000庫(kù)存商品216000固定資產(chǎn)648000應(yīng)付賬款479880實(shí)收資本1620000主營(yíng)業(yè)務(wù)收入846000管理費(fèi)用781200合計(jì)28476002945880企業(yè)財(cái)務(wù)人員經(jīng)過(guò)核對(duì)賬簿記錄，發(fā)現(xiàn)以下錯(cuò)誤：(1)企業(yè)除購(gòu)一臺(tái)設(shè)備（不考慮增值稅）價(jià)值61200元，當(dāng)即交付使用，會(huì)計(jì)分錄：借：管理費(fèi)用61200貸：應(yīng)付賬款61200(2)企業(yè)收回欠款100800元存入銀行：會(huì)計(jì)分錄：借：銀行存款117000貸：應(yīng)收賬款117000(3)企業(yè)用銀行存款46800元償還所欠應(yīng)付賬款，過(guò)賬時(shí)誤將“應(yīng)付賬款”的借方過(guò)到貸方，并且金額誤記為37080元(4)企業(yè)用現(xiàn)金支付辦公用品費(fèi)5400元，過(guò)賬時(shí)誤將“庫(kù)存現(xiàn)金”的貸方記為借方5400元(5)本月發(fā)生的工資費(fèi)用中有10800

老師，我家一般納稅人按簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，今年有一項(xiàng)工程不能按照簡(jiǎn)易計(jì)稅方式，單獨(dú)核算可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。這項(xiàng)工程發(fā)票工程剛開始就把發(fā)票都開好了，工程沒(méi)有完工導(dǎo)致還有一些進(jìn)項(xiàng)稅沒(méi)有抵扣，這個(gè)月稅務(wù)看有留抵稅額就讓我退了，退稅這塊應(yīng)該怎么記賬，是借銀行存款，貸應(yīng)交稅費(fèi)增值稅_進(jìn)項(xiàng)稅嗎

新到一個(gè)單位，前任會(huì)計(jì)從去年6月開始銀行存款就開始對(duì)不上了，他是手工賬，6月銀行存款借方，貸方發(fā)生額都算錯(cuò)了，所以導(dǎo)致余額開始發(fā)生錯(cuò)誤，并且還缺少2張銀行回單，我應(yīng)該如何修改？