舉個簡單的例子請幫分析一下哪有問題。1、例如：單位2018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當月工資次月發放。假設：其他應收款-社會保險-個人部分 2018年12月繳費2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產生了這個1元的差額。到19年2月繳費3元，還上月的3元，從2月到6月當月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當月繳費3.3元（借方），這個月發上月的工資還3元（貸方），即又產生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個思路做分錄的，這個思路有問題嗎？這個數是一直掛賬的嗎？怎么調平？

1.案例-1：某企業2021年9月30日，會計人員在結賬之前編制如下的試算平衡表，由于存在記賬、過賬等方面的錯誤，導致該試算平衡表不平：結賬前試算平衡表2021年9月30日單位：元賬戶名稱借方貸方庫存現金14400銀行存款504000應收賬款684000庫存商品216000固定資產648000應付賬款479880實收資本1620000主營業務收入846000管理費用781200合計28476002945880企業財務人員經過核對賬簿記錄，發現以下錯誤：(1)企業除購一臺設備（不考慮增值稅）價值61200元，當即交付使用，會計分錄：借：管理費用61200貸：應付賬款61200(2)企業收回欠款100800元存入銀行：會計分錄：借：銀行存款117000貸：應收賬款117000(3)企業用銀行存款46800元償還所欠應付賬款，過賬時誤將“應付賬款”的借方過到貸方，并且金額誤記為37080元(4)企業用現金支付辦公用品費5400元，過賬時誤將“庫存現金”的貸方記為借方5400元(5)本月發生的工資費用中有10800

老師，我家一般納稅人按簡易計稅方式，今年有一項工程不能按照簡易計稅方式，單獨核算可以抵扣進項稅。這項工程發票工程剛開始就把發票都開好了，工程沒有完工導致還有一些進項稅沒有抵扣，這個月稅務看有留抵稅額就讓我退了，退稅這塊應該怎么記賬，是借銀行存款，貸應交稅費增值稅_進項稅嗎

新到一個單位，前任會計從去年6月開始銀行存款就開始對不上了，他是手工賬，6月銀行存款借方，貸方發生額都算錯了，所以導致余額開始發生錯誤，并且還缺少2張銀行回單，我應該如何修改？

老師，新到一個單位，前任會計從去年6月開始銀行存款就開始對不上了，他是手工賬，6月銀行存款借方，貸方發生額都算錯了，所以導致余額開始發生錯誤，并且還缺少2張銀行回單，我應該如何修改？