舉個簡單的例子請幫分析一下哪有問題。1、例如：單位2018年12月是2名員工，從2019年1月開始3名員工，當(dāng)月工資次月發(fā)放。假設(shè)：其他應(yīng)收款-社會保險-個人部分 2018年12月繳費2元，2019年1月工資還2元（貸方）從2019年開始繳3元（借方），所以產(chǎn)生了這個1元的差額。到19年2月繳費3元，還上月的3元，從2月到6月當(dāng)月是平的，1元的差額依然存在。2、到19年7月，每人各提額0.1元共0.3元，即當(dāng)月繳費3.3元（借方），這個月發(fā)上月的工資還3元（貸方），即又產(chǎn)生0.3元的余額。加上之前的1元，共1.3元的余額，又是不平的。我就是按這個思路做分錄的，這個思路有問題嗎？這個數(shù)是一直掛賬的嗎？怎么調(diào)平？

甲公司2021年1月-3月發(fā)生與其他應(yīng)付款項目相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1）1月1日向銀行借入生產(chǎn)經(jīng)營用的短期借款30萬元，期限為9個月年構(gòu)率為3.6%該項借的本金到期一次歸還，利息按月計提、按季支付(2)3月20日股東批準(zhǔn)2020年度利潤分配方案，按每10股2元放現(xiàn)金股利發(fā)4000萬元現(xiàn)金股利。公司2020年12月31日的股本20000萬元(每股面值1元)。(3)3月1日起，以短期租賃方式租入行政管理用辦公設(shè)備一批，每月租金1萬元，于5月末支付前三個月租金。(4)3月31日，從應(yīng)職薪中代本月行政管理人員個人應(yīng)繳納的會保險費(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險)4.2萬元、住房公積金12.8萬元共計17萬元。要求:(答案中的金額單位用萬元表示，計算結(jié)果保留兩位小數(shù))1.編制甲公司2021年1至3月上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。(7分)2.根據(jù)資料(1)至(4)，計算甲公司2021年3月31日資產(chǎn)負(fù)債表“其應(yīng)付款”項目期末余額。

甲公司2021年1月-3月發(fā)生與其他應(yīng)付款項目相關(guān)的經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下:(1)1月1日向銀行借入生產(chǎn)經(jīng)營用的短期借款30萬元,期限為9個月年構(gòu)率為3.6%該項借的本金到期一次歸還,利息按月計提、按季支付(2)3月20日股東批準(zhǔn)2020年度利潤分配方案,按每10股2元放現(xiàn)金股利發(fā)4000萬元現(xiàn)金股利。公司2020年12月31日的股本20000萬元(每股面值1元)(3)3月1日起,以短期租賃方式租入行政管理用辦公設(shè)備一批,每月租金1萬元,于5月末支付前三個月租金。(4)3月31日,從應(yīng)職薪中代本月行政管理人員個人應(yīng)繳納的會保險費(不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險)4.2萬元、住房公積金12.8萬元共計17萬元。要求:(答案中的金額單位用萬元表示,計算結(jié)果保留兩位小數(shù))1.編制甲公司2021年1至3月上述經(jīng)濟業(yè)務(wù)的會計分錄。(7分)2.根據(jù)資料(1)至(4),計算甲公司2021年3月3可產(chǎn)負(fù)債表“其應(yīng)付款”項目期末余額。

甲股份有限公司2019年1至3月發(fā)生其他應(yīng)付款項目相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）1月1日，向銀行借入一筆生產(chǎn)經(jīng)營用短期借款20萬元，期限為9個月，年利率為3.6％。該項借款的本金到期一次歸還，利息按月計提按季支付。（2）2月20日，股東大會批準(zhǔn)2018年度利潤分配方案，按每10股2元發(fā)放現(xiàn)金股利，宣告派發(fā)4000萬元現(xiàn)金股利。甲公司2018年12月31日股本為20000萬股（每股面值1元），可供分配的利潤為4500萬元。3月5日，以銀行存款支付現(xiàn)金股利。（3）3月1日起，以短期租賃方式租入行政管理用辦公設(shè)備一批，每月租金1萬元，于5月末支付前三個月租金。（4）3月31日，計算確認(rèn)本月從應(yīng)付職工薪酬中代扣行政管理人員個人應(yīng)繳納的社會保險費（不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險）4.2萬元、住房公積金12.8萬元，共計17萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題（答案中的金額單位用萬元表示）

甲股份有限公司2019年1至3月發(fā)生其他應(yīng)付款項目相關(guān)經(jīng)濟業(yè)務(wù)如下：（1）1月1日，向銀行借入一筆生產(chǎn)經(jīng)營用短期借款20萬元，期限為9個月，年利率為3.6％。該項借款的本金到期一次歸還，利息按月計提按季支付。（2）2月20日，股東大會批準(zhǔn)2018年度利潤分配方案，按每10股2元發(fā)放現(xiàn)金股利，宣告派發(fā)4000萬元現(xiàn)金股利。甲公司2018年12月31日股本為20000萬股（每股面值1元），可供分配的利潤為4500萬元。3月5日，以銀行存款支付現(xiàn)金股利。（3）3月1日起，以短期租賃方式租入行政管理用辦公設(shè)備一批，每月租金1萬元，于5月末支付前三個月租金。（4）3月31日，計算確認(rèn)本月從應(yīng)付職工薪酬中代扣行政管理人員個人應(yīng)繳納的社會保險費（不含基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險）4.2萬元、住房公積金12.8萬元，共計17萬元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題（答案中的金額單位用萬元表示）