2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區(qū),2019年12月份發(fā)生下列業(yè)務(wù): (1)向農(nóng)民收購小麥8噸,收購憑證上注明價(jià)款20000元,驗(yàn)收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)3000元取得增值稅專用發(fā)票; (2)生產(chǎn)餅干銷售,開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€,賬面成本9900元(含運(yùn)費(fèi)900元,支付運(yùn)費(fèi)取得了增值稅專用發(fā)票)。 (5)轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺,開具普通發(fā)票,從購買方取得現(xiàn)金支票3000元。 要求:(1)計(jì)算該食品廠12月可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額;(2)計(jì)算該食品廠12月的增值稅銷項(xiàng)稅額; (3)計(jì)算該食品廠12月應(yīng)繳納的增值稅額; (4)計(jì)算該食品廠12月應(yīng)繳納的城建稅及教育費(fèi)附加

某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月份發(fā)生下列業(yè)務(wù)（1）向農(nóng)民收購大麥15噸收購憑證上注明價(jià)款28000元，驗(yàn)收后送另一食品加工場（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)3840元，取得增值稅專用發(fā)票（2）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額370000元（3）上月向農(nóng)民收購的玉米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本9500元（含運(yùn)費(fèi)500元），購進(jìn)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額已抵扣（4）轉(zhuǎn)讓2007年3月購入的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺，開具普通發(fā)票，價(jià)款67000元，清理費(fèi)支出300元 （1）計(jì)算該食品廠當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額（2）計(jì)算該食品廠當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額（3）計(jì)算該食品廠當(dāng)期應(yīng)繳納增值稅

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：??（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元，取得增值稅專用發(fā)票；??（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元）；??（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價(jià)稅合計(jì)收取50000元；?（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；?（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)繳的增值稅稅額

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發(fā)生下列業(yè)務(wù)：??（1）向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元，取得增值稅專用發(fā)票；??（2）從某縣城某工具廠（小規(guī)模納稅人）購入小工具一批，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票，支付價(jià)稅合計(jì)款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，賬面成本4477.27元（含運(yùn)費(fèi)127.27元）；??（6）轉(zhuǎn)讓使用過的小型生產(chǎn)設(shè)備一臺（已抵扣過進(jìn)項(xiàng)稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價(jià)稅合計(jì)收取50000元；?（1）該食品加工廠當(dāng)期可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額；?（2）該食品加工廠當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額和當(dāng)期應(yīng)繳的增值稅稅額

1.甲食品加工廠(增值稅一般納稅人)2022年7月發(fā)生下列業(yè)務(wù)： (1)向農(nóng)民收購大麥10噸，收購憑證上注明價(jià)款20000元，驗(yàn)收后送乙食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工膨化食品，支付加工費(fèi)價(jià)稅合計(jì)600元，取得乙食品加工廠開具的增值稅專用發(fā)票。(收購行為計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額，農(nóng)產(chǎn)品用于加工膨化食品，需要考慮膨化食品稅車，價(jià)稅合計(jì)需要換算) (2)將本年5月份從其他食品廠購入的10噸食品對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸食品無償贈送給客戶；(購進(jìn)的貨物用于無償贈送應(yīng)視同銷售) (3)生產(chǎn)夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發(fā)票上注明銷售額100000元；(考慮該銷售額是否含稅) (4)生產(chǎn)湯圓銷售，取得含稅價(jià)款10000元，包裝400元。(考慮銷售額是否包含包裝費(fèi)) (5)上月向農(nóng)民收購的小米因保管不善霉?fàn)€，買價(jià)4000元，不含稅運(yùn)費(fèi)150元；(保管不善霉?fàn)€屬于非正常損失，進(jìn)項(xiàng)不得抵扣，已抵扣的進(jìn)項(xiàng)需要轉(zhuǎn)出) 題中所有食品、夾心餅干及小型生產(chǎn)設(shè)備適用的稅車均為13%。根據(jù)上述資料，計(jì)算下列問題： (1)該甲食品7月因管理不善損失而轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額。 (2)該甲食品7月可以抵扣的進(jìn)頁稅額(未扣減應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額)。 (3)該甲食品廠7月的消項(xiàng)稅額。 (4)該甲食品7月應(yīng)繳納的增值稅稅額。