2.綜合分析題 1.某食品加工廠(增值稅一般納稅人)位于市區,2019年12月份發生下列業務: (1)向農民收購小麥8噸,收購憑證上注明價款20000元,驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工休閑食品,支付加工費價稅合計3000元取得增值稅專用發票; (2)生產餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明銷售額100000元; (3)將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售,取得不含稅銷售額21000元;; (4)上月向農民收購的玉米因保管不善霉爛,賬面成本9900元(含運費900元,支付運費取得了增值稅專用發票)。 (5)轉讓2007年3月購入的小型生產設備一臺,開具普通發票,從購買方取得現金支票3000元。 要求:(1)計算該食品廠12月可抵扣的進項稅額;(2)計算該食品廠12月的增值稅銷項稅額; (3)計算該食品廠12月應繳納的增值稅額; (4)計算該食品廠12月應繳納的城建稅及教育費附加

某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月份發生下列業務（1）向農民收購大麥15噸收購憑證上注明價款28000元，驗收后送另一食品加工場（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計3840元，取得增值稅專用發票（2）生產夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發票上注明銷售額370000元（3）上月向農民收購的玉米因保管不善霉爛，賬面成本9500元（含運費500元），購進當月進項稅額已抵扣（4）轉讓2007年3月購入的小型生產設備一臺，開具普通發票，價款67000元，清理費支出300元 （1）計算該食品廠當期可抵扣進項稅額（2）計算該食品廠當期增值稅銷項稅額（3）計算該食品廠當期應繳納增值稅

甲食品加工廠(增值稅般納稅人)本年9月份發生下列業務:(1)向農民收購小麥20噸,收購憑證上注明價款20000元，驗收后送另一食品加工廠(增值稅一般納稅人)加工成增值稅稅率為13%的食品，支付加工費價稅合計904元,取得增值稅專用發票;(2)從縣城某工具廠(小規模納稅人)購人小工具一批，取得增值稅專用發票，支付價稅合計款4120元;(3)將以前購人的12噸玉米渣對外銷售10噸,取得不含稅銷售額25000元，將2噸玉米渣無償贈送給客戶(4)生產鈣奶餅干銷售,開具的增值稅專用發票上注明不含稅銷售額120000元(5)上月向農民收購的小米因保管不善在倉庫中發生霉爛，賬面成本4520元，在收購該批小米時，食品廠向農民開具了收購憑證;(6)轉讓2009年4月購人的小型生產設備-一臺，從購買方取得支票11300元(含稅),發生轉讓運費654元，取得增值稅專用發票，注明價款600元,增值稅稅額54元。發生清理費500元，取得增值稅普通發票。(1)甲食品加工廠當期可抵扣的進項稅額;(2)甲食品加工廠當期的增值稅（3）甲食品加工廠當期應繳納的增值稅稅款

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發生下列業務：??（1）向農民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計600元，取得增值稅專用發票；??（2）從某縣城某工具廠（小規模納稅人）購入小工具一批，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，支付價稅合計款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農民收購的小米因保管不善霉爛，賬面成本4477.27元（含運費127.27元）；??（6）轉讓使用過的小型生產設備一臺（已抵扣過進項稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；?（1）該食品加工廠當期可以抵扣的進項稅額；?（2）該食品加工廠當期的增值稅銷項稅額和當期應繳的增值稅稅額

.某食品加工廠（增值稅一般納稅人）2019年5月發生下列業務：??（1）向農民收購大麥10噸，收購憑證上注明價款20000元，驗收后移送另一食品加工廠（增值稅一般納稅人）加工膨化食品，支付加工費價稅合計600元，取得增值稅專用發票；??（2）從某縣城某工具廠（小規模納稅人）購入小工具一批，取得稅務機關代開的增值稅專用發票，支付價稅合計款3605元；??（3）將以前月份購入的10噸玉米渣對外銷售9噸，取得不含稅銷售額21000元，將1噸玉米渣無償贈送給客戶；??（4）生產夾心餅干銷售，開具的增值稅專用發票上注明銷售額100000元；??（5）上月向農民收購的小米因保管不善霉爛，賬面成本4477.27元（含運費127.27元）；??（6）轉讓使用過的小型生產設備一臺（已抵扣過進項稅額），從購買方取得支票8000元（含稅）；??（7）允許廣告公司在本廠2016年12月建成的圍墻上噴涂家電、服裝廣告、價稅合計收取50000元；?（1）該食品加工廠當期可以抵扣的進項稅額；?（2）該食品加工廠當期的增值稅銷項稅額和當期應繳的增值稅稅額