6月份在發放工資時支付離職員工一部分出勤天數的社保錢，計算到工資內，6月份是不給他交社保的。5月份計提了工資——借：管理費用 貸：應付職工薪酬 但員工后期又要求交社保，自己承擔個人部分，員工將自己承擔部分和當時補給員工的部分社保錢退回公司。 退回的這個錢應該怎么做分錄？ 借：銀行存款 貸：其他應收——社保、醫保 應付職工薪酬嗎？ 那原來的那個管理費用怎么處理？

公司以前的外賬是記賬公司做的，以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費用，計提的工資都是實發金額，上年12月的賬是：借管理費5萬；貸應付薪酬5萬；1月已發上年12月的工資5萬；1月份社保費用8000已經在公司賬上扣除了；今年1月起自己公司接過來做，都要計提應發工資，1月工資表中應發工資6萬，扣除的社保費3000，實發67000，現在這些相對應的分錄怎么做的

老師，早上好，1.公司預交一年的網絡服務費，要分攤到每個月，分錄怎么寫呢。2.社保費用，公司承擔部分現在是當月的在當月1-5號會自動網銀扣除，上月還需不需要計提到應付職工薪酬呢？是直接在當期計入費用還是在上月計提費用呢

5月新注冊的小規模公司，當月5.24就只扣了公積金，做了借：應付職工薪酬-公積金單位， 其他應收款-公積金個人 貸：銀行存款 5.31號，計提，借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資， 應付職工薪酬-社保-單位， 應付職工薪酬-公積金-單位 這樣做分錄對嗎？我這個分錄里計提的公積金應該算是6月份的公積金嗎？5月份的公積金計提是否需要寫在5.24號公積金扣款之前呢？5月12號剛下來的營業執照

小規模納稅人，個人已離職，需要在公司代繳社保，每個月的社保費用個人及公司部分都打到公司賬戶上，應該怎么做賬呢。主要是公司計提社保的時候是要把他的那一部分公司承擔的金額從明細表里減去嗎？正常計提不就是借：費用（單位部分），貸：應付職工薪酬（單位部分）。實際扣繳的時候借：應付職工薪酬（單位部分），借：其他應付-代扣代繳（個人部分），貸：銀行存款。現在他付進來的錢那兒我是沒有疑問，但是計提怎么做分錄呢，銀行實際扣繳時怎么做分錄呢