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公司以前的外賬是記賬公司做的,以前單位和個人繳納的社保都計入了管理費用,計提的工資都是實發金額,上年12月的賬是:借管理費5萬;貸應付薪酬5萬;1月已發上年12月的工資5萬;1月份社保費用8000已經在公司賬上扣除了;今年1月起自己公司接過來做,都要計提應發工資,1月工資表中應發工資6萬,扣除的社保費3000,實發67000,現在這些相對應的分錄怎么做的

2022-02-15 14:07
答疑老師

齊紅老師

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2022-02-15 14:08

你好 借管理費用70000 貸應付職工薪酬-工資70000 借應付職工薪酬-工資70000 貸銀行存款67000 其他應付款-社保3000

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快賬用戶3009 追問 2022-02-15 14:25

1月支付的社保怎么做分錄呢

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齊紅老師 解答 2022-02-15 14:28

借其他應付款_個人社保 應付職工薪酬_單位社保 貸銀行存款

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