ABC會計師事務所承接了A公司2021年年度審計項目，經協商，確定出A公司審計風8險水平為50000元，審計人員張三和你對A公司2021年12月31日的銀行存款進行審查發現銀行存款日記賬余額為174500元，銀行對賬單余額為92700元，并發現一下情況:61、12月31日，銀行從A公司銀行存款中扣除借款利息1400元，公司未入賬;2、A公司12月29日開出轉賬支票一張，金額為26800元133、銀行12月30日收到8公司回來的貨款37000元，A公司未入賬;14、A公司12月31日存入轉賬支票一張，金額為65000元，銀行未入賬;。5、銀行對賬單上發現12月20日和23日分別收到和開出支票各一張，金額均為8000元，A公司銀行存款日記賬上無此記錄。sA公司出納小劉編制的銀行存款余額調節表如下:"銀行存款余額調節表2021年12月31日單位:元/銀行調節項目金額企業調節項目金額銀行對賬單余額927002銀行日記賬余額174500加:企業已收銀行未加:銀行已收企業未存入轉賬支票55000p借款利息1400存入現金0000

ABC會計師事務所承接了A公司2021年年度審計項目，經協商，確定出A公司審計風8險水平為50000元，審計人員張三和你對A公司2021年12月31日的銀行存款進行審查發現銀行存款日記賬余額為174500元，銀行對賬單余額為92700元，并發現一下情況:61、12月31日，銀行從A公司銀行存款中扣除借款利息1400元，公司未入賬;2、A公司12月29日開出轉賬支票一張，金額為26800元133、銀行12月30日收到8公司回來的貨款37000元，A公司未入賬;14、A公司12月31日存入轉賬支票一張，金額為65000元，銀行未入賬;。5、銀行對賬單上發現12月20日和23日分別收到和開出支票各一張，金額均為8000元，A公司銀行存款日記賬上無此記錄。sA公司出納小劉編制的銀行存款余額調節表如下:"銀行存款余額調節表2021年12月31日單位:元/銀行調節項目金額企業調節項目金額銀行對賬單余額927002銀行日記賬余額174500加:企業已收銀行未加:銀行已收企業未存入轉賬支票55000p借款利息1400存入現金0000

請問老師，上月我公司銀行存款與銀行對賬單余額相差2000塊，銀行賬單少了 公司日記賬多了 查了一下，銀行付款的電子回單一號才出來，30號公司付款的款項對方公司是收到了 。現在我編制好銀行存款余額調節表后，是不是我們的賬上余額按調節的來做?

請教下老師，做銀行余額調節表時，銀行流水和企業日記賬多，如何快速準備查賬，找出差距

6.基本資料：對某企業2021年的銀行存款進行審查：2021年12月31日銀行存款日記賬余額為26680元；銀行對賬單余額為25500元（經核實是正確的）。12月存在的未達賬項如下：（1）12月29日，委托銀行收款2500元，銀行已入賬，收款通知尚未送達企業。（2）12月31日，企業開出現金支票一張800元，銀行尚未入賬。（3）12月31日，銀行已代付企業電費500元，企業尚未收到付款通知。（4）12月31日，企業收到外單位轉賬支票一張3600元，企業已收款入賬，銀行尚未入賬。（5）12月15日，收到銀行收款通知金額為3850元，公司入賬時誤記為3500元。要求：（1）根據上述情況編制銀行存款余額調節表。（7分）（2）假定銀行存款對賬單中存款余額正確無誤，試問：編制的調節表中發現的錯誤金額是多少？（3）2021年12月31日銀行存款日記賬的正確余額是多少？（4）如果2021年12月31日資產負債表上“貨幣資金”項目中“行存款余額為28000元，請問是否真實？銀行存款余額讠單位.2021年12月31日單位：W公司項目金額項目金額公司銀行存款