問題【多選題】中國公民陳某任職于國內甲公司，其獨生子正在接受全日制碩士研究生教育。2019年陳某有關收支情況如下：（1）全年工資、薪金150000元，繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金33750元。（2）為乙公司提供一次性法律咨詢服務，取得勞務報酬3000元。（3）取得全年一次性獎金51000元，選擇不并入當年綜合所得計算納稅。（4）因持有境內丙上市公司股票，取得股息6000元，該股票系陳某2年前從公開發行和轉讓市場購入。（5）取得國債利息4000元。（6）在商場購買冰箱，獲贈一臺價值180元的豆漿機。（7）繼承一套房產，價值1600000元。已知：綜合所得減除費用60000元/年。勞務報酬所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額；勞務報酬所得個人所得稅預扣率為20%，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算。子女教育專項附加扣除標準為1000元/月，陳某夫妻選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。陳某取得的下列收入中，不

問題【多選題】中國公民陳某任職于國內甲公司，其獨生子正在接受全日制碩士研究生教育。2019年陳某有關收支情況如下：（1）全年工資、薪金150000元，繳納的基本養老保險費、基本醫療保險費、失業保險費、住房公積金33750元。（2）為乙公司提供一次性法律咨詢服務，取得勞務報酬3000元。（3）取得全年一次性獎金51000元，選擇不并入當年綜合所得計算納稅。（4）因持有境內丙上市公司股票，取得股息6000元，該股票系陳某2年前從公開發行和轉讓市場購入。（5）取得國債利息4000元。（6）在商場購買冰箱，獲贈一臺價值180元的豆漿機。（7）繼承一套房產，價值1600000元。已知：綜合所得減除費用60000元/年。勞務報酬所得以收入減除20%的費用后的余額為收入額；勞務報酬所得個人所得稅預扣率為20%，每次收入不超過4000元的，減除費用按800元計算。子女教育專項附加扣除標準為1000元/月，陳某夫妻選擇由雙方分別按扣除標準的50%扣除。要求：根據上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。陳某取得的下列收入中，不

43.【資料四】2022年，林教授利用業余時間，為某廣告公司作創意設計，關于報酬支付情況有如下兩種方案方案1:依業務完成情況，廣告公司年初一次性給予林教授38000元。方案2:若雙方將合同修改為，林教授分12個月收取，前面11個月每月固定收取3000元，最后一個月，根據業務完成情況，進行總額清算。【工作要求】請問林教授選擇哪種方案，稅后收益最大?(10分)級數全月(或次)應納稅所導額預扣率(%)速算扣除數1不超過20000元20%2超過20000元至50000元的部分30%20003超過50000元的部分40%7000

2、居民個人李某與其妻子在某省會城市工作，無自有住房，每月支付房租3000元。2022年相關的收入及支出如下：（1）全年從單位領取扣除按規定比例繳納的社保費用、住房公積金、個人繳納的企業年金后的工資共計136800元。（2）4月應邀乙培訓機構授課，按照合同規定，課酬為3600元，培訓機構已按規定支付了課酬。（3）5月購買福利彩票中獎30萬元，通過縣級人民政府對農村義務教育事業捐款10萬元并取得相關捐贈票據，選擇在本次中獎所得中直接扣除。（其他相關資料：每月按首套住房貸款利率為其購于老家某縣城的自有房產償還房貸2000元；以上相關專項附加扣除均由李某100%扣除。）附：綜合所得稅率表（年度）部分要求：根據上述資料，按照下列序號回答問題，如有計算需計算出合計數。（1）從稅后所得最大化出發，回答李某應選擇享受的專項附加扣除并說明理由。（2）計算李某取得的課酬支付方應預扣預繳的個人所得稅。（3）計算李某取得的彩票中獎收入應繳納的個人所得稅。（4）假設采用稅后所得最大化的專項附加扣除方案，計算匯算清繳時李某全年綜合所得應繳納的個人所得稅稅額。