老師您好！ 1、我現在是做兩家公司的賬，新公司現在要購買老公司的資產，資產包括：固定資產、無形資產、小轎車、賽事物資等。 2、公司做了一份評估報告，評估報告上有各個資產的明細及發票復印件，其中有些發票之前未入賬，還有些即沒得發票也沒有入賬的，這個資產是屬于我們公司的，是老板私人買來的。有發票的現在可以補做嗎？時間隔得有點久（18年-19年的發票）。 3、因為之前的會計做賬沒做清楚，把有些賽事用品入到成本或者費用里面去了，所以導致資產沒有那么多，但是這些東西新公司購買過來是有用的。 4、因為我是才接手的，所以很多我都不知道是怎么回事。希望老師幫我解惑一下。 舉個例子： （1）處理資產時： 借：固定資產清理70000 累計折舊30000 貸：固定資產100000 （2）收到處理資產款項： 借：銀行存款200000 貸：固定資產清理70000 應交稅費—應交增值稅（小規模）700 現在貸方還有余額129300元應該怎么辦？如果我這樣做分錄，有沒有什么問題？

企業有兩個軟件（一樣），一個19年9月10萬入了管理費用-其他，一個20年10月10萬入了管理費用-其他。20年審計調整，發現了20年的軟件及錯科目，調入了無形資產，并補提3個月折舊。企業21年以為審計補的是19年的。故在21年做賬借：管理費用-其他：-10，借無形資產10；補3個月折舊，借管理費用-攤銷-（3個月攤銷金額），貸累計折舊。這個應該不對，本年度審計應該怎么寫分錄，將其調入正確的賬務處理？麻煩老師詳細解答（無意冒犯，之前有老師挺不負責的，我打上百個字問，老師回十個字，且答非所問）

2021年租的一塊地15年（地沒證）做簡易廠房（房也沒證3無），（小規模企業），做好廠房時做賬：借：長期待攤費用廠房，貸：原材料等其他，每月攤銷時：借：管理費用/主營業務成本等，貸：長期待攤費用-廠房，后給航拍到說那處是綠化地段要復耕屬于違建要拆除（沒得賠償）2021年末拆后做的分錄一次攤銷完，做：營業外支出-其他337635.70，貸：長期待攤費用-廠房337635.70。做的2021年企業所得稅匯算年報已在2022年4月上申報，如圖片數據在：資產類-其他調增這筆拆數廠房營業外支出，，2022年前幾天收到稅局發來的信息（看圖片）說存在企業所得稅風險，請問要怎樣調整賬目年度數據？不懂解決我這個問題的不要搶答問題。請懂的老師真正解決問題，已經問了兩天會計問了還沒解決真正我的這個問題。希望老師能解決，謝謝！

陽光工廠生產豆前品，需要經過第一車間、第二車間和第三車間三個基本生產車問加工完成。原材料在第一車間生產開始時一次性投入，各車間的工資和費用發生比較均衡，各生產車間的在產品完工程度均為50%。由于該產品在各車間的半成品不對外出售，管理上也不需要核算各車同半成品生產成本，所以為簡化核算，企業采用約當產量法計算各步驟應計入產成品的成本份額。20xx年12月有關產量記錄和生產費用記錄資料見表1和表2。 要求：根據上述資料，采用平行結轉分步法計算產品成本，并將計算結果直接填入產品成本計算單以及完工產品成本 匯總計算單。 〔將答案以表格的形式寫在答題紙上>

老師您好，我們是小企業會計準則。2021年總共多記了23萬的管理成本（借：管理費用 貸：其他應付款），現在需要把這部分金額轉出，并補繳相應的企業所得稅。問題1：我2022年還沒有結賬，用未來適用法，是不是可以直接在2022年12月份把這部分金額一次性轉出？具體分錄應該怎么錄呢？問題2：錄完分錄之后，還需要去系統里更正2021年的企業所得稅報表和財務報表嗎？2021年虧損7萬，如果調整完這23萬，應該是盈利16萬，那么就需要補繳4000元的企業所得稅。可是如果直接在2021年企業所得稅報表把管理成本減少23萬的話，2022年的數據也會有影響，這不就等同于我多調整了一次嗎？但是如果不調整2021年的報表，2022年虧損30萬，就算去掉這23萬的成本，2022年依然還是虧損，不需要繳納企業所得稅，那需要補繳的4000元怎么體現呢？謝謝！