（使用綜合所得累進(jìn)稅率表）居民個(gè)人陳某為中國(guó)境內(nèi)甲公司員工，本年取得收入情況如下： （1）每月取得中國(guó)境內(nèi)甲公司支付的稅前工資、薪金收入10000元。“三險(xiǎn)一金”的計(jì)提基數(shù)為10000元，每月個(gè)人負(fù)擔(dān)的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、住房公積金分別為：800元、200元、50元、800元，每月子女教育專項(xiàng)附加扣除額為2000元，每月贍養(yǎng)老人專項(xiàng)附加扣除額為2000元。 （2）為中國(guó)境內(nèi)乙公司提供咨詢?nèi)耆〉枚惽皠趧?wù)報(bào)酬收入共計(jì)40000元。 （3）出版小說(shuō)一部，全年取得中國(guó)境內(nèi)丙出版社支付的稅前稿酬收入共計(jì)30000元。 （4）全年取得中國(guó)境內(nèi)丁公司支付的稅前特許使用費(fèi)收入共計(jì)20000元。 甲公司、乙公司、丙出版社、丁公司已經(jīng)為陳某預(yù)繳（代扣代繳）了個(gè)人所得稅共計(jì)6000元。 要求： （1）計(jì)算陳某本年綜合所得的應(yīng)納稅所得額。 （2）計(jì)算陳某本年綜合所得的應(yīng)納個(gè)人所得稅。 （3）計(jì)算陳某本年綜合所得匯算清繳時(shí)應(yīng)補(bǔ)繳或申請(qǐng)退回的個(gè)人所得稅。

1、中國(guó)公民陳某為國(guó)內(nèi)某大學(xué)教授。2019年1~4月有關(guān)收支情況如下： （1）1月轉(zhuǎn)讓一套住房，取得含增值稅銷售收入945000元，該套住房原值840000元，系陳某2018年8月購(gòu)入，本次轉(zhuǎn)讓過(guò)程中，發(fā)生合理費(fèi)用5000元。 （2）2月獲得當(dāng)?shù)亟逃块T(mén)頒發(fā)的區(qū)（縣）級(jí)教育方面的獎(jiǎng)金10000元。 （3）3月轉(zhuǎn)讓從公開(kāi)發(fā)行市場(chǎng)購(gòu)入的上市公司股票6000股，取得股票轉(zhuǎn)讓所得120000元。 （4）4月在甲電信公司購(gòu)話費(fèi)獲贈(zèng)價(jià)值390元的手機(jī)一部；獲得乙保險(xiǎn)公司給付的保險(xiǎn)賠款30000元。 假設(shè)陳某2019年其他收入及相關(guān)情況如下： （1）工資、薪金所得190000元，專項(xiàng)扣除40000元。 （2）勞務(wù)報(bào)酬所得8000元，稿酬所得5000元。 已知：財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得個(gè)人所得稅稅率為20%；個(gè)人將購(gòu)買不足2年的住房對(duì)外銷售的，按照5%的征收率全額繳納增值稅。綜合所得，每一納稅年度減除費(fèi)用60000元；勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額；稿酬所得的收入額減按70%計(jì)算。 計(jì)算陳某2019年綜合所得應(yīng)繳納個(gè)人所得稅稅額的下列算式中，正確的是（　　）。 A

中國(guó)公民陳某任職于國(guó)內(nèi)甲公司，其獨(dú)生子正在接受全日制碩士研究生教育。2019年陳某有關(guān)收支情況如下： （1）全年工資、薪金 150 000 元，繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金 33 750 元。 （2）為乙公司提供一次法律咨詢服務(wù)，取得勞務(wù)報(bào)酬 3 000 元。 （3）取得全年一次性獎(jiǎng)金 51 000 元，選擇不并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅。 （4）因持有境內(nèi)丙上市公司股票，取得股息 6 000 元，該股票系陳某 2年前從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)購(gòu)入。 （5）取得國(guó)債利息 4 000 元。 （6）在商場(chǎng)購(gòu)買冰箱，獲贈(zèng)一臺(tái)價(jià)值 180 元的豆?jié){機(jī)。 （7）繼承一套房產(chǎn)，價(jià)值 1600 000 元。 已知：綜合所得減除費(fèi)用 60 000 元/年。勞務(wù)報(bào)酬所得以收入減除 20%的費(fèi)用后的余額為收入額；勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅預(yù)扣率為 20%，每次收入不超過(guò) 4 000 元的，減除費(fèi)用按 800 元計(jì)算；子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為 1 000 元/月，陳某夫妻選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的 50%扣除 追問(wèn)中再發(fā)剩下的

問(wèn)題【多選題】中國(guó)公民陳某任職于國(guó)內(nèi)甲公司，其獨(dú)生子正在接受全日制碩士研究生教育。2019年陳某有關(guān)收支情況如下：（1）全年工資、薪金150000元，繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金33750元。（2）為乙公司提供一次性法律咨詢服務(wù)，取得勞務(wù)報(bào)酬3000元。（3）取得全年一次性獎(jiǎng)金51000元，選擇不并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅。（4）因持有境內(nèi)丙上市公司股票，取得股息6000元，該股票系陳某2年前從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)購(gòu)入。（5）取得國(guó)債利息4000元。（6）在商場(chǎng)購(gòu)買冰箱，獲贈(zèng)一臺(tái)價(jià)值180元的豆?jié){機(jī)。（7）繼承一套房產(chǎn)，價(jià)值1600000元。已知：綜合所得減除費(fèi)用60000元/年。勞務(wù)報(bào)酬所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額；勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅預(yù)扣率為20%，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用按800元計(jì)算。子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為1000元/月，陳某夫妻選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。陳某取得的下列收入中，不

問(wèn)題【多選題】中國(guó)公民陳某任職于國(guó)內(nèi)甲公司，其獨(dú)生子正在接受全日制碩士研究生教育。2019年陳某有關(guān)收支情況如下：（1）全年工資、薪金150000元，繳納的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)、住房公積金33750元。（2）為乙公司提供一次性法律咨詢服務(wù)，取得勞務(wù)報(bào)酬3000元。（3）取得全年一次性獎(jiǎng)金51000元，選擇不并入當(dāng)年綜合所得計(jì)算納稅。（4）因持有境內(nèi)丙上市公司股票，取得股息6000元，該股票系陳某2年前從公開(kāi)發(fā)行和轉(zhuǎn)讓市場(chǎng)購(gòu)入。（5）取得國(guó)債利息4000元。（6）在商場(chǎng)購(gòu)買冰箱，獲贈(zèng)一臺(tái)價(jià)值180元的豆?jié){機(jī)。（7）繼承一套房產(chǎn)，價(jià)值1600000元。已知：綜合所得減除費(fèi)用60000元/年。勞務(wù)報(bào)酬所得以收入減除20%的費(fèi)用后的余額為收入額；勞務(wù)報(bào)酬所得個(gè)人所得稅預(yù)扣率為20%，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用按800元計(jì)算。子女教育專項(xiàng)附加扣除標(biāo)準(zhǔn)為1000元/月，陳某夫妻選擇由雙方分別按扣除標(biāo)準(zhǔn)的50%扣除。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。陳某取得的下列收入中，不