老師這筆是專款，而且開具的是收取物業費，可以走其他收益嗎？，這筆錢是不是不能走專項應付款呢

你好同學，咋這種情況下可以直接按我說的做的，這個是可以的，沒問題。

收到時： 借：銀行存款 貸：其他收益， 這個是計提工資嗎？ 借主營業務成本 貸應付職工薪酬， 發放工資？ 借應付職工薪酬 貸銀行存款。 老師那其他收益最后怎么辦呢？

咱看一下利潤表上有沒有其他收益這個科目，如果你現在用的這個利潤表上沒有的話，就借其他收益貸，營業外收入就可以了。剛才問的問題對的，是計提發放工資，

老師不對啊，要是走其他收益的話，不就提現不出來這筆錢的用途了嗎？

你好同學，咱即便是計入專項應付款也是要轉入營業外收入的，，可以借銀行存款貸專項應付款，然后也是要轉入營業外收入的。

我們之前是直接走專項應付款，然后直接沖減費用給沖平就行，只是現在開具的是收取物業費和管理費，主要是這張發票開的是物業費，所以不清楚如何走賬

你好同學，您方便把您之前沖減費用的分錄發過來看一下嗎？因為費用的話說明是咱們付出去的錢，而這個開出去的發票說明是咱們的收入，這是兩個情況。。

之前的分錄是這樣寫的， 收到款項： 借：銀行存款 貸：專項應付款 購買小區公共維修款 借：專項應付款 貸：銀行存款

你好同學，咱們這個業務本質上是專款專用，但是根據發票的話，就相當于不是專款專用了。要不然你還是按照你原來的分錄，繼續再做一筆憑證吧。

那我要是再繼續做一筆憑證的話，應該乳如何做呢？

分錄還是，是這樣寫的， 收到款項： 借：銀行存款 貸：專項應付款 購買小區公共維修款 借：專項應付款 貸：銀行存款

那這樣是不是就不符合發票的規定，明明開具的是收物業費一張還有一張是收管理費的

您好同學，是這樣的，不是特別符合。所以我建議您按照我一開始說的，，，咱們一開始就得計入其他收益，然后轉到營業外收入里。最好是按照我說的辦法來， 借銀行存款貸其他收益，然后呢， 借其其他收益，貸。營業外支出，然后我們收到發票以后， 借，費用，或者，借主營業務成本 貸銀行存款。

老師不是我們收到發票，而是我們給對方開的發票，然后對方也已經把錢轉給我們來

你好同學，咱如果說已經開發票了，咱就可以借銀行存款貸主營業務收入，那就不要通過其他收益了，而是要計入主營業務收入。

那我這筆錢其實是專款專用呢怎么辦呢