Q
公司是小規模納稅人，員工個人部分的社保公司也承擔，請問怎么做計提和繳納的分錄？
2022-11-23 09:55
2022-11-23 09:58
學員你好， 正規的是把個人承擔部分計入應付職工薪酬，也就是增加你的應發工資 借：管理費用等? ?貸：應付職工薪酬? ?借：應付職工薪酬? ?貸：銀行存款? ?其他應付款
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學員你好，
正規的是把個人承擔部分計入應付職工薪酬，也就是增加你的應發工資
借：管理費用等? ?貸：應付職工薪酬? ?借：應付職工薪酬? ?貸：銀行存款? ?其他應付款
2022-11-23
你好！正規的時把個人承擔部分計入應付職工薪酬，也就是增加你的應發工資，分錄不變金額變化
2022-10-14
你好，這個正常計提社保費就行。個人部分扣200
2022-07-13
您好！這個個人部分，計入營業外支出
借管理費用=社保公司部分 營業外支出-社保個人部分 貸銀行存款
2024-04-26
您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2021-05-17
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還有別的方式嗎？工資固定的跟員工談的不含社保的。
那就計入營業外支出
這樣計提可以嗎，工資和社保金額是分開的
可以這么來計提的，或者計入管理費用-福利費
老師，計提社保那里，營業外支出個人社保部分是不是不應該計提啊？繳納的時候才出現？
計提社保那里，營業外支出個人社保部分可以不計提
這樣才對是吧？
是的，這樣可以，計提也不能說錯，因為最終繳納后余額為0
就相當于正常個人承擔部分原來應該是計入其他應付（不計提），現在個人部分公司承擔就用營業外支出核算了。
是的，你的理解完全正確
但是如果計提了，應付職工薪酬社保那里就多了個人部分的了，到時候好像有點重復。
不是的，相當于這部分公司承擔的先通過應付職工薪酬歸集
好的，謝謝！
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